Как быстро можно поменять систему налогообложения

Когда можно поменять систему налогообложения для ИП?

Налога на добавленную стоимость, Налога на имущество физических лиц (кроме налога на имущество исчисляемого по кадастровой стоимости);

• отчетность по УСН сдается один раз в год;
• можно не вести учет начисленного и зачтенного НДС, выставлять счета-фактуры;
• выбор объекта налогообложения: налог с «дохода» или налог с «дохода минус расход».

Отрицательные стороны:

• необходимо вести Книгу учета доходов и расходов;
• ограничение по виду деятельности: нельзя применять УСН при производстве подакцизных товаров, а также добычи и реализации полезных ископаемых (за исключением общераспространенных), для ведения банковской, страховой, инвестиционной деятельности, деятельности связанной с ценными бумагами и азартными играми, УСН не могут применять нотариусу и адвокаты;
• ограничение по объему выручки: годовая выручка не более 150 млн.

Как поменять систему налогообложения для ип

Важно Что касается подтверждающих документов, бытует мнение, что «упрощенцы», применяющие объект налогообложения «доходы», могут «расходные» документы никак не учитывать и вообще их не иметь.

Но это заблуждение, поскольку кроме налога, уплачиваемого при УСНО, «упрощенцы» выполняют функции налоговых агентов по НДФЛ, а также являются плательщиками страховых взносов.

Отметим еще один важный момент: сегодня субъектам РФ даны широкие права по установлению пониженных налоговых ставок при УСНО как при объекте налогообложения «доходы минус расходы», так и при объекте «доходы», чем они и пользуются.

Рекомендуется иметь подтверждение того, что данное уведомление представлено – это либо отметка на втором экземпляре уведомления, проставленная территориальным налоговым органом, либо квитанция об отправке по почте с описью вложения.

Отметим, что никаких ответных действий со стороны налоговых органов в данном случае ждать не приходится, то есть налоговики никакого подтверждения о получении уведомления или разрешения на смену объекта налогообложения не пришлют в адрес «упрощенца».
«

Упрощенцы» могут обратиться в налоговый орган с заявлением о подтверждении факта применения упрощенной системы налого­обложения. В этом случае налоговики в ответ направят в адрес налогоплательщика информационное письмо (ф.

26.2‑7), также утвержденное Приказом ФНС России № ММВ-7-3/829@.

Меняем систему налогообложения. что надо учесть?

• Нужно ли сообщать в ИФНС о переходе с патентной системы на общую?
• По окончании действия патента ИФНС сам осуществит такой переход. В случае добровольного отказа от применения патента, необходимо в течении 10 календарных дней, после прекращения деятельности по которой получался патент, подать заявление по форме № 26.5-4 Как перейти на упрощенную систему налогообложения Переход с ОСНО, ЕНВД или патентной системы на УСН.

1. Как поменять систему налогообложения?

Добровольный переход на УСН осуществляется в начала нового календарного года.

Исключение будет случай, когда ИП прекратил деятельность, облагаемую ЕНВД, например, в связи с отменой в муниципальном образовании режима ЕНВД. В этом случае он вправе перейти на УСН с начала того месяца, в котором перестал быть плательщиком ЕНВД.

1. Нужно ли уведомлять инспекцию о переходе на «упрощенку»?

Да.

Изменение системы налогообложения

В названном письме указывается дата подачи налогоплательщиком заявления о переходе на УСНО, отражаются сведения о представлении (непредставлении) им налоговых деклараций в связи с применением УСНО за налоговые периоды, в которых налогоплательщик применял специальный налоговый режим.

Но форма данного письма не предусматривает отражение в нем информации о применяемом налогоплательщиком объекте налогообложения, поэтому «упрощенец» не получит ответ на вопрос о смене объекта налогообложения.

Таким образом, если налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление о смене объекта налогообложения в срок до 31 декабря 2017 года, то он вправе применять выбранный объект налогообложения с 2018 года (Письмо ФНС России от 15.

04.2013 № ЕД-2-3/261). Переходные положения Говоря об изменении объекта налогообложения, нельзя забывать и о переходных положениях, которые регулируются ст.

Порядок и сроки изменения налогообложения для ип

Каких либо особенностей при смене системы налогообложения у индивидуальных предпринимателей (ИП) по сравнению с юридическими лицами нет. За исключением патентной системы налогообложения, которая юридическими лицами не применяется.

Источник: http://territoria-prava.ru/kogda-mozhno-podavat-zayavlenie-o-smene-nalogooblozheniya-ip/

Можно ли поменять систему налогообложения по действующемуу ип

ИФНС выдает уведомление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД в течение пяти рабочих дней со дня получения от организации или ИП заявления о постановке на учет (п. 3. ст. 346.28 НК РФ).

Заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД ИП подает в ИФНС по месту своего жительства, если он будет платить ЕНВД по следующим видам деятельности: развозная или разносная розничная торговля, размещение рекламы на транспортных средствах, оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов (п. 2 ст. 346.28 НК РФ).

В остальных случаях заявление подают в ИФНС по месту ведения деятельности, по которой будет платиться ЕНВД. Имейте в виду! «Упрощенцам» следует подать уведомление об отказе от применения УСН по форме № 26.2-3. Срок — не позднее 15 января года, с которого планируется применение ЕНВД (п. 6 ст. 346.13 НК РФ).

Как ип получить налоговый вычет при покупке квартиры

Срок — в течение 10 календарных дней со дня наступления указанного обстоятельства, подав заявление по форме №26.5-4, утвержденной приказом ФНС России от 14.12.12 № ММВ-7-3/[email protected] (п. 8 ст. 346.45 НК РФ). Переход с общей системы, ЕНВД, патентной системы на УСН УСН можно применять одновременно с патентной системой и ЕНВД.

Общий порядок перехода следующий: организации и ИП, уже осуществляющие коммерческую деятельность, могут перейти на УСН лишь с начала нового календарного года.

При этом независимо от того, какую систему налогообложения они меняют.О переходе на «упрощенку» нужно сообщить в налоговую инспекцию.

Внимание Если этого не сделать, то в применении УСН будет отказано (подп. 19 п. 3 ст. 346.12 и п. 1 ст. 346.13 НК РФ).

Не пропустите! Сообщить в ИФНСо переходе на УСН нужно не позднее 31 декабря года, предшествующего году, с которого будет применяться «упрощенка».

Как поменять налогообложение ип?

Это лишний раз говорит о том, что к выбору объекта налогообложения при УСНО надо относиться ответственно.

Специально для индивидуальных предпринимателей отметим, что при выборе неверного, по их мнению, объекта налогообложения не получится изменить его в течение налогового периода и таким способом, как прекращение предпринимательской деятельности и повторная регистрация в том же налоговом периоде. Приведем один из последних примеров по данному вопросу.

Все судебные инстанции, включая Конституционный суд, поддержали решение налогового органа в части выводов о неправомерном изменении объекта налогообложения в следующем деле (Определение от 19.07.2016 № 1459‑О). Индивидуальный предприниматель применял УСНО с объектом налогообложения «доходы» в 2012 году.

• Нужно ли получить подтверждения возможности применения УСН налогообложения от ИФНС?
• Переход на УСН носит уведомительный характер.

1. Нужно ли предпринимателю сниматься с учета по прошлому режиму налогообложения?

При переходе с ЕНВД на УСН необходимо подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД по форме № ЕНВД-4. При переходе с патентной системы в связи с досрочным прекращением деятельности, в отношении которой применялся патент, нужно подать заявление о снятии с учета по форме № 26.5-4.

1. Можно ли совмещать УСН с другими режимами налогообложения?

Можно.

Но только с ЕНВД и патентной. Переход с ЕНВД на общую систему

1. В какие сроки можно поменять систему налогообложения с ЕНВД на ОСНО?

Источник: https://nataliplus-agency.com/kogda-mozhno-pomenyat-sistemu-nalogooblozheniya-dlya-ip/

Изменение системы налогообложения для ИП: как и когда, пример заявления

Успешный предприниматель может задаваться вопросом, как поменять систему налогообложения для ИП. Каждый вариант имеет свои критерии и правила. Поэтому организация сама выбирает метод, по которому будет работать. Это зависит от того, отвечает ли она тем или иным характеристикам. В этой статье представлена информация о том, как изменить систему налогообложения для ИП.

Может ли ИП сменить систему налогообложения

Да, может. У него есть возможность менять её по собственному желанию или по требованию Налогового кодекса. Это происходит из-за того, что одному предприятию подходит УСН 6 % или 15 %, другому — патент. Ещё одной компании может пойти на пользу изменение системы на ЕНВД или ОСН. Также ИП может перейти на ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог).

Сравнение систем налогообложения

Порядок смены режима

ИП и грузоперевозки — код ОКВЭД, какую выбрать систему налогообложения

Чтобы произвести смену системы, необходимо выполнить определенные шаги:

1. Убедиться в том, что предприятие отвечает всем нужным критериям. Ниже поданы основные характеристики.
2. Заполнить заявление или уведомление. Это нужно, чтобы налоговый орган знал, на какой системе работает предприятие. Чем отличается заявление или уведомление? Первое заполняется для патента, вмененки и ЕСХН, второе — для упрощенки.
3. Передача заявления. Это можно сделать несколькими способами: отнести самостоятельно; через поручителя (бухгалтера, сотрудника банка); отправить заказным письмом; онлайн. В последнем случае нужно зайти на сайт налогового органа, зарегистрироваться и войти в личный кабинет. Также можно использовать такие программы: «1С-Отчетность», «Сбис».
4. Приготовить необходимые документы. Это потребуется только для перехода на УСН. Будут необходимы копии: декларации о доходе, справки об остаточной стоимости, списка средней численности работников за ответный период, информации о других участниках, которые в доле.
5. Подождать 5 дней. За это время рассматривается заявления для патента и вмененки. Если предприятие изменяет систему на УСН, то ждать ответа бессмысленно.
6. Получить подтверждение, что смена прошла успешно. Это делать необязательно, но таким образом можно избежать неблагоприятных последствий. При переходе на патент предприятие получает, собственно, этот патент (подтверждение), при вмененки — уведомление, при упрощенке — ничего. Однако можно подать запрос, после чего в течение 30 дней придет письмо с подтверждением или опровержением.

Заявление для УСН

Пример заявления

Хоть, по сути заявление и уведомление имеют один и тот же смысл, заполняемый бланк для всех трёх систем разный.

Заявление для ЕСХН

Ошибаться или что-то исправлять в заявлениях запрещено.

Заявление для ЕНВД

Это может создать проблемы в будущем, если, например, была сделана ошибка в названии предприятия. Также это будет занимать больше времени (пока налоговая рассмотрит одно заявление, отклонит его, потом рассмотрит повторное и т. д.). Поэтому лучше всего поручить его заполнение бухгалтеру.

Заявление для патента

Какую систему выбрать предпринимателю

ИП с работниками — можно ли нанимать сотрудников и как это делать

Так как ИП — это собственная система бизнеса, то метод налогообложения предприниматель тоже выбирает самостоятельно.

Например, если бизнес только образовался и в штате не больше 15 человек, то можно спокойно пользоваться патентом, который существует только для ИП. Однако, если дело процветает, и людей становится больше, владелец вынужден заменить систему на упрощенку, ЕНВД или др.

Также если ИП связано с сельскохозяйственной деятельностью, то логично было бы использовать ЕСХН. Здесь почти всё зависит от самого бизнесмена. Обычно на этот счёт советуются со штатным бухгалтером.

Требования к ИП

Для ОСН не нужно ничего. Если предприятие не выбрало никакую специальную систему, то оно автоматически будет работать на общей. Изменить самостоятельно бизнесмен не может.

Для ЕСХН нужно, чтобы предприятие производило сельскохозяйственную продукцию и/или рыбу. Доля дохода от продукции в общем доходе от реализации товаров за 9 месяцев должна составлять минимум 70 %.

Переход не возможен, если предприятие занимается изготовлением подакцизных товаров.

Система ЕНВД подойдет тем, у кого есть филиалы или представительства.

В какой срок происходит смена системы

Процедура может занять как сутки, так и целый месяц. Зависит от переходящей системы, документов, их передачи. Лучше всего это поручить бухгалтеру или другому доверенному лицу.

Сколько это займет времени:

УСН

Если ИП переходит по желанию, то это можно сделать в день регистрации, за месяц после неё и с 1 января следующего года (заявление подается в настоящем году). Если принудительно, то в течение 15 дней с начала нового отчетного периода. Если с упрощенки 6 % на упрощенку 15 %, то только с 1 января следующего года (заявление подается в настоящем году).

Патент

Процедура доступна в день регистрации ИП или за 10 рабочих дней до преступлению к работе с системой.

Важно! В счёт не берутся выходные и праздники, поэтому по сути это занимает около двух недель.

ЕНВД

Это доступно когда угодно, но важно передать заявление в налоговую за пять дней до того, как предприятие начнет работать на системе ЕНВД.

ЕСХН

Процедуру можно произвести с 20.10. по 20.12., и действовать она начнет с нового календарного года. Это для новых предприятий. Однако, если это просто переход на ЕСХН, то это нужно сделать в течение месяца с даты постановки на налоговый учёт.

Часто ли можно производить замену

Перейти на УСН можно один раз в течение календарного года. Однако если раньше предприятие работало на упрощенке, потом поменяло систему, спокойно можно поменять обратно даже в середине года. Также это можно сделать с 1 января следующего года, но для этого необходимо соблюдать требования п. 291.4 ст. 291 Налогового кодекса РФ.

Индивидуальный предприниматель

Таким образом, ИП может использовать любую систему налогообложения, но для этого нужно соблюдать определенные требования. Также очень важно понимать, отвечает ли выбранная система критериям, иначе предприятию придется платить штрафы и большие проценты от прибыли.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/kak-pomenat-sistemu-dla-ip.html

Как быстро можно поменять систему налогообложения

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Как быстро можно поменять систему налогообложения». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Доступен ЕНВД не всем видам деятельности. Например, на ЕНВД могут быть ветеринарные и бытовые услуги, перевозка пассажиров и грузов, торговля через автоматы, ремонт или мойка машин. Полный список подходящих видов деятельности лучше уточнить в своём регионе. Ещё для применения ЕНВД у ИП должно быть меньше 100 сотрудников.

Это не ОКВЭД, а специальный код для компаний и предпринимателей, которые работают на вмененке. Коды есть на сайте Консультанта.

Ставка патента везде составляет 6%. Оформляется патент, как и ЕНВД, на конкретный вид деятельности. Если вы совмещаете несколько видов деятельности — нужно будет покупать два или больше патента. Уплата тоже не зависит от дохода — если выбираете эту систему, платить налог нужно будет в любом случае.

Как изменить объект налогообложения

Компании на УСН могут самостоятельно выбирать и менять объект налогообложения. Если хотите это сделать с начала 2019 года, торопитесь. Уведомите налоговый орган до конца декабря. В статье расскажем, по какой форме подать заявление, и покажем, как считать авансы по налогу при УСН за первый квартал 2019 года.

Так же, как и при УСН, на ЕНВД не подлежат уплате налог на прибыль, налог на имущество (при отсутствии имущества, оцениваемого по кадастровой стоимости), НДС, но при наличии базы уплачиваются земельный, транспортный и водный налоги.

Датой начала применения ЕНВД нужно указать один из первых пяти рабочих дней с момента начала деятельности. Если начали работать 20 мая, дата в заявлении должна быть до 25 мая.

Если ИП ранее уже переходил с УСН на ОСНО, обратная смена системы налогообложения возможна только через год после работы на ОСНО.

Заполняете код налогового органа — он встаёт автоматически. Если хотите проверить, к какой налоговой прикреплены, заходите на эту страницу.

Заведомо ложное объявление о несостоятельности в целях получения от кредиторов отсрочки и рассрочки платежей.

НК РФ). Уведомления из инспекции о возможности применять УСН ждать не нужно. Но организации и ИП должны быть уверены, что у них соблюдаются все установленные ограничения.

Правила перехода на другую систему

По окончании вебинара каждый участник сможет понять подходит ли ему сервис «Моё дело», удобно ли в нем работать, как выглядит личный кабинет.

Статья 65 ГК РФ устанавливает основные положения института банкротства предприятия. Порядок рассмотрение дел в арбитражном суде о несостоятельности организации излагается в главе 28 АПК РФ.

Арбитражный кодекс в своих нормах ссылается на закон, регламентирующий эти вопросы. Этот вид характеризуется неспособностью предприятия восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь капитала.

Совмещение режимов налогообложения ИП При принятии решения о смене режима налогообложения необходимо учесть, что ИП в своей деятельности может одновременно применять УСН, ЕНВД и ПСН.

Правило 4. Учитывайте срок перехода на режим

В данном случае налогоплательщик, решивший перейти на УСНО, может передумать и изменить объект налогообложения, но должен уложиться в установленный срок.

Добровольный переход на УСН осуществляется в начала нового календарного года. Исключение будет случай, когда ИП прекратил деятельность, облагаемую ЕНВД, например, в связи с отменой в муниципальном образовании режима ЕНВД. В этом случае он вправе перейти на УСН с начала того месяца, в котором перестал быть плательщиком ЕНВД.

Ставка ЕНВД — 15%. Уплата налога не зависит от того, есть ли доход. Если выбираете эту систему, платить налог нужно будет в любом случае.

Но действующее налоговое законодательство не настаивает на том, чтобы «упрощенцы» применяли только первоначально выбранный объект налогообложения, сегодня его можно менять ежегодно.

Оформляется ЕНВД на конкретный вид деятельности. Если вы совмещаете несколько видов деятельности — нужно будет оформлять ЕНВД отдельно на каждый вид деятельности.

По указанным выше причинам, нужно очень внимательно выбирать налоговый режим. Не просто слушая соседей или товарищей, а проконсультироваться с бухгалтером!

Поменять систему налогообложения в любое время и по своему желанию не возможно. Подать заявление о смене налогового режима ИП или ООО возможно лишь в декабре текущего года. Исключение составляет лишь переход на ЕНВД, или снятие с ЕНВД.

Как правило, заявление о переходе на желаемую систему налогообложения подается вместе со всем пакетом документов на регистрацию ИП. Действующие предприниматели могут поменять СНО — но не сразу, а с начала нового года.

Чтобы поменять СНО, заполненное заявление/уведомление следует направить в отделение ФНС по месту регистрации ИП.

Заявление на ЕНВД занимает две страницы:

• первая — ИНН, имя, адрес предпринимателя или сведения о компании;
• вторая — код вида предпринимательской деятельности для ЕНВД, адрес бизнеса и подпись.

Закон определяет банкротство как неспособность должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов, обязательства по оплате труда работников и осуществлять обязательные платежи в бюджет.

Заполнение формы 26.2‑6 «Уведомление об изменении объекта налогообложения» В бланк уведомления нужно внести информацию о налогоплательщике — указать ИНН, КПП (для юридических лиц), наименование организации (или ФИО ИП полностью). Номер отделения налоговой, куда подается документ. Год, с начала которого произойдет изменение объекта налогообложения УСН.

Чаще всего бизнесмены желают перейти с общего режима на УСН. Предприниматель, который хочет использовать другой вариант учета, должен осуществить ряд действий.

При изменении ОСН на УСН необходимо определить общий доход за 9 месяцев текущего года, в котором организация подает заявление на смену системы налогообложения для ИП.

В случае когда доход предпринимателя превышает 15 млн рублей, организация может применять только ОСН.

Если вы задумались над тем, как сменить систему налогообложения ИП, важно учитывать, что последнее осуществляется разными способами. Вам нужно лишь выбрать наиболее подходящий режим и правильно оформить документы. Потом следует уведомить контролирующий орган.

Для того чтобы использовать УСН, в момент регистрации юридического лица необходимо уведомить об этом регистрирующий налоговый орган, подав по форме уведомление об использовании УСН. В данном уведомлении необходимо указать какую процентную ставку вы выбираете.

• численность сотрудников не должна превышать 100 человек за год;

Кнопка — это не онлайн-бухгалтерия, у нас предпринимателей обслуживают живые специалисты. Мы не просто сдаём отчётность, ежедневно мы помогаем решать множество бизнес-задач. Но не все могут позволить себе Кнопку, особенно ИП на старте бизнеса.

Если хотите перейти на УСН с других налоговых режимов — это возможно сделать только с 1 января следующего года.

Вы просто платите 6% со всех доходов, которые получаете от клиентов. На этом режиме нельзя учитывать затраты, поэтому этот вариант подойдёт, если расходы на бизнес небольшие. Такой режим часто выбирают сферы услуг или, например, IT-стартапы.

Смена режима налогообложения

Наши специалисты не только окажут достаточно полную консультацию по системам налогообложения и правилам их замены, но и проведут все мероприятия «под ключ», что сбережет для вас дополнительное время, которое можно инвестировать в развитие бизнеса или провести с семьей.

В последнее время среди индивидуальных предпринимателей, применяющих УСНО и желающих поменять объект налогообложения, широкое распространение получила следующая практика.

Срок — в течение пяти рабочих дней со дня перехода на «упрощенку» (абз. 3 п. 3 ст. 346.28 НК РФ).
Но, как показывает практика, только тщательный анализ деятельности конкретного субъекта хозяйственной деятельности с учетом особенностей гл. 26.2 НК РФ может помочь в выборе оптимального объекта налогообложения при УСНО и минимизировать налоговые выплаты.

Переходные положения при смене объекта налогообложения

Но прежде чем сдавать отчётность самому, придётся ещё разобраться, какую систему налогообложения выбрать и что для этого нужно сделать. В этой статье делимся, какие бывают системы, в чём их отличие, и как Индивидуальному предпринимателю самостоятельно поменять налоговый режим в личном кабинете на сайте налоговой.

ЕНВД или Патент можно применять, если в регионе, где будет вестись деятельность, режимы разрешены местным законом. Кроме этого, нужно учитывать, что патент могут применять только предприниматели, для организаций такой режим не предусмотрен.

После того как ваша заявка будет доставлена в налоговую и обработана, новая система автоматически вступит в действие (конечно, при условии, что вы все сделали без ошибок). Если вы сомневаетесь, подайте запрос, как описано выше.

При утрате права на применение УСН нужно рассчитать и уплатить налоги, используемые при ОСНО. Это делают по правилам, которые прописаны в НК РФ для вновь созданных организаций или вновь зарегистрированных ИП. Штрафы и пени за несвоевременную уплату ежемесячных платежей в течение того квартала, в котором перешли на ОСНО, платить не придется.

Согласно ст. 346.14 НК РФ объект налогообложения – «доходы» или «доходы минус расходы» – налогоплательщик выбирает сам, за исключением случая, предусмотренного п. 3 настоящей статьи. Мы будем Вам очень благодарны и признательны, если Вы оставите здесь отзывы, рекомендации, идеи или критику о нашей компании, о нашей работе или о нашем сайте.

Источник: https://nt-sputnik.ru/licenzii/8428-kak-bystro-mozhno-pomenyat-sistemu-nalogooblozheniya.html

Как поменять систему налогообложения для ООО и ИП | Когда можно ли поменять систему налогообложения

Есть два повода поменять систему налогообложения: по желанию или по требованию налогового кодекса.

В зависимости от системы размер налогов может отличаться в несколько раз, поэтому одному бизнесу больше подходит патент, другому — упрощенка 15% или 6%.

Магазин закупил запчасти на 70 000 тысяч рублей и продал за 100 000.

Калькулятор налогов на сайте налоговой

Представим, что магазин на упрощенке 6%. Он платит налог с дохода: доход — сто тысяч, налог — 6000, или шесть процентов от ста тысяч.

Теперь посчитаем налог на упрощенке 15%. Налог — это разница между доходами и расходами, которую надо умножить на пятнадцать процентов. Получается, магазин платит 4500 рублей и сокращает налог почти в полтора раза.

Компания обязана сообщить налоговой об изменениях, статья 346.13 Налогового кодекса

У каждой системы свои критерии. Например, индивидуальный предприниматель не вправе работать на патенте, если у него в штате больше пятнадцати сотрудников. Допустим, магазин начинал на патенте, потом увеличил штат, и теперь обязан перейти на другую систему налогообложения.

Штрафы за недоплату налогов — 122-я статья Налогового кодекса

По Налоговому кодексу, компания сама следит, отвечает ли она критериям системы налогообложения. Если нет, придется переходить на другую систему, иначе образуется долг по налогам. А за это полагается штраф.

«Росагро-консалтинг» перешла с общей системы на упрощенку шесть процентов.

Сначала всё было в порядке: «Росагро» отвечала требованиям работы на УСН 6% и платила налоги, сколько нужно.

Потом другая компания выкупила долю в «Росагро» — пятьдесят процентов. В Налоговом кодексе есть требования для упрощенки: доля одной компании в другой должна быть не больше четверти. Выходит, «Росагро» больше не может работать на УСН 6% и обязана перейти на другую систему налогообложения.

«Росагро» не поменяла систему и платила налоги по-старому три года. Через три года налоговая пересчитала налоги «Росагро» так, будто она работает на общей системе налогообложения, и потребовала доплатить 11,8 миллиона рублей.

Судебное дело на Российском налоговом портале

Правила перехода на другую систему

Есть общие правила для смены системы налогообложения, они подходят для любой системы.

Убедиться, что компания подходит под критерии системы налогообложения. Каким компаниям какая система налогообложения подходит — отдельная тема, мы рассказываем об этом в статьях «Дела». Еще можно посмотреть таблицу налоговой: в таблице — сравнение всех систем. Основные критерии:

Сравнение систем налогообложения на сайте налоговой

Заполнить заявление о переходе на другую систему. Заявление — документ, в котором компания говорит налоговой, что хочет перейти на новую систему. Без заявления компания не вправе считать и платить налоги по-новому.

У налоговой два похожих термина: «заявление» и «уведомление». Для патента и вмененки компания заполняет заявление, а для упрощенки — уведомление, по смыслу это одно и то же. Просто знайте, что есть два термина.

Заявление можно заполнять от руки или на компьютере и потом распечатать. Требования налоговой:

• использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета;
• нельзя исправлять ошибки в распечатанном или написанном заявлении;
• нельзя распечатывать заявление на одном листе с двух сторон.

Ошибаться в заявлении нельзя. Опечатка — тоже ошибка: если в заявлении «Иваан» вместо «Иван», налоговая вправе вернуть заявление.

Памятка: как передать заявление в налоговую

Передать заявление налоговой. Для этого есть несколько способов: отнести самим в инспекцию, поручить представителю — например, бухгалтеру или банку, отправить ценным письмом с описью вложения или передать дистанционно. Можно через личный кабинет на сайте налоговой или операторов, например «Сбис» или «1С-отчетность».

Подготовить копии документов. При переходе на упрощенку нужно подтвердить, что бизнес подходит под ее условия. Для этого делаете копии документов:

• декларацию о прибыли;
• справку об остаточной стоимости;
• среднесписочную численность сотрудников;
• данные о доле участия других компаний.

Для перехода на патент и вмененку подтверждающие документы не нужны.

Подождать, пока налоговая поменяет систему. Налоговая рассматривает заявления на патент и вмененку пять рабочих дней. Для упрощенки ждать ответа от налоговой не нужно, но стоит сохранить подтверждения, что подавали заявление. Если подавали заявление лично, подходит копия заявления с отметкой налоговой, если по почте — опись вложений.

Шаблоны для перехода: на вмененку, патент

Убедиться, что налоговая изменила систему. Способы зависят от того, какую систему вы выбираете. Для патента налоговая выдает патент, это и есть подтверждение. Для ЕНВД — уведомление, а для упрощенки — ничего. Зато можно попросить письмо, где налоговая говорит: «Да, ИП Машкина А.А. на упрощенке 6%».

Шаблон письма налоговой о переходе на УСН

Для подтверждения о переходе на упрощенку подходит запрос в налоговую. Открываете сайт и в свободной форме пишете, какое письмо нужно от налоговой. Она ответит за тридцать рабочих дней. Пример запроса:

Попросить налоговую подтвердить систему налогообложения

Здравствуйте!

Прошу предоставить информационное письмо (форма 26.2-7), которое подтверждает, что ИП применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения — «Доходы».

ИП Машкина Мария Марьевна,

реквизиты

дата

Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

→ modulbank.ru/buhgalterya

Да, это реклама, а что такого-то

Упрощенка 6% или 15%

Об упрощенке, 346.11-я статья Налогового кодекса

Упрощенка, или УСН — одна из систем налогообложения. Она «упрощенная», потому что компании отчитываются раз в год и платят один налог.

Вопросы и ответы об упрощенке 6%

Упрощенная система бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они отличаются расчетом налогов.

Расходы для упрощенки 15%

С упрощенки 6% на упрощенку 15%

В день регистрации ИП или компании

В течение 15 дней с начала нового отчетного периода

С 1 января следующего года. Магазин решил перейти на УСН в 2019 году, заявление подает в 2018-м

За 30 дней после регистрации ИП или компании

С 1 января следующего года. Магазин решил перейти на УСН в 2019 году, заявление подает в 2018-м.

У налоговой есть форма заявления для перехода на упрощенную систему, её менять нельзя. В заявлении — сведения о компании и дата перехода на упрощенку.

Бланк заявления занимает страницу:

Заявление для перехода на упрощенку, сайт налоговой

Рассказываем о нескольких пунктах подробнее:

Что писать

Компания переходит на упрощенку с нового года или с вмененки

«Признак налогоплательщика»

В день регистрации компании

Компания переходит с нового года

«Переходит на упрощенную систему налогообложения»

Переход с нового года или вмененки

В день регистрации компании или ИП

«Доходы за девять месяцев» и «остаточная стоимость»

Компания переходит с общей системы с нового года

«В качестве объекта налогообложения выбраны»

1 — доходы

2 — доходы минус расходы

В заявлении есть место для телефона. Советуем указывать актуальный номер, по которому вы всегда на связи. Вдруг из налоговой позвонят с вопросом.

Единый налог на вмененный доход

Патент или ЕНВД

Единый налог на вмененный доход называется «вмененкой», или ЕНВД. Вмененка — дополнительная система налогообложения, ее можно добавить к упрощенке или общей системе.

О переходе на ЕНВД, статья 346.28 Налогового кодекса

На вмененку можно перейти в любой день года. Главное — передать заявление в налоговую за пять рабочих дней до начала работы на вмененке.

Заявление для перехода на ЕНВД:

для ИП

компаний

Формы заявления для перехода на вмененку для предпринимателей и компаний отличаются, но обе формы строгие. Если заполнить в свободной форме или с ошибками, налоговая откажет.

Заявление на ЕНВД занимает две страницы:

• первая — ИНН, имя, адрес предпринимателя или сведения о компании;
• вторая — код вида предпринимательской деятельности для ЕНВД, адрес бизнеса и подпись.

Заполняем на примере индивидуального предпринимателя:

На первой странице, кроме данных о предпринимателе, есть блок «Достоверность и полнота данных». Если заявление сдает, например, бухгалтер, он пишет в этом блоке номер и дату доверенности.

Коды вида предпринимательской деятельности для ЕНВД на Консультанте

На второй странице — код вида предпринимательской деятельности. Это не ОКВЭД, а специальный код для компаний и предпринимателей, которые работают на вмененке. Коды есть на сайте Консультанта.

В заявлении есть поля для трех видов деятельности. Допустим, у предпринимателя магазин «Водолей». Он продает сантехнику — это один вид деятельности, и устанавливает душевые кабины — второй вид деятельности.

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/change-taxation

Как часто можно менять систему налогообложения ип

Бухгалтерский учет. Проверить фирму по ИНН. Вход Регистрация. Как часто можно менять системы налогообложения?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

• Как поменять систему налогообложения для ИП
• Хочу поменять систему налогообложения
• Выбор и смена объекта налогообложения при УСН с 2019 года
• Как часто можно менять систему налогообложения?
• Как выбрать систему налогообложения
• Порядок перехода с УСН 6% на УСН 15%
• Как часто можно менять системы налогообложения ?

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: УСН, ЕНВД. Патент — Как сменить систему налогообложения без проблем

Как поменять систему налогообложения для ИП

Для тех, кто уже ведет бизнес, либо только собирается зарегистрировать фирму следует знать, что в году вести бухгалтерский учет должны все экономические субъекты, за исключением индивидуальных предпринимателей.

Все руководители фирм обязаны возложить ведение бухучета на главного бухгалтера, либо заключить договор об оказании услуг по ведению учета.

Руководитель малого и среднего предпринимательства имеет право принять ведение бухгалтерского учета на себя.

Если Вы решили заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета с физическим лицом, необходимо убедиться, что специалист имеет высшее профессиональное образование, а также стаж работы не менее 3х лет из последних пяти лет, а при отсутствии высшего профильного образования — не менее 5 лет из последних 7 лет.

Все фирмы обязаны составлять годовую бухгалтерскую отчетность, состоящую из баланса, отчета о финансовых результатах и приложений. Квартальную бухгалтерскую отчетность в году сдавать в налоговую инспекцию не нужно. В году все акционерные общества обязаны проводить аудит. В году изменились коэффициенты-дефляторы, которые увеличили размеры налогов: 1, — по торговому сбору.

По ЕНВД в году коэффициент-дефлятор увеличился и составляет 1, Не смотря на то, что для УСН коэффициент-дефлятор увеличился до 1,, лимиты на него умножать не нужно до 1 января года.

Торговая деятельность в году продолжает облагаться торговым сбором, введенным в году.

Платить торговый сбор должны юридические лица и индивидуальные предприниматели, занимающиеся торговой деятельностью вне зависимости от применяемой системы налогообложения. Торговый сбор введен в Москве с 1 июля года.

Налогоплательщики обязаны встать на учет, подав уведомление в налоговую инспекцию в течение 5 рабочих дней с момента начала осуществления торговых операций. НДФЛ налог на доходы физических лиц с дивидендов в году составляет 13 процентов.

А в регионах, где проводится эксперимент Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан , можно уплачивать налог на профессиональный доход. Для применения общей системы никаких заявлений не требуется. А вот для применения ЕНВД необходимо дождаться регистрации бизнеса на общей или упрощенной системе, и только после этого подать заявление на применение ЕНВД.

Перейти на патентную систему налогообложения в году можно одновременно с регистрацией в качестве предпринимателя.

В году продолжает действовать упрощенная система налогообложения , которую могут применять фирмы и индивидуальные предприниматели.

Для применения упрощенной системы налогообложения необходимо уведомить налоговый орган до 31 декабря, чтобы начать применять упрощенную систему со следующего года.

Если Вы только решили зарегистрировать ООО или ИП, уведомить инспекцию о переходе на упрощенную систему необходимо не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет.

Лимит доходов для применения УСН в году составляет млн. Если этот лимит будет превышен, необходимо перейти на общую систему налогообложения в том квартале, в котором этот лимит превышен, а также сообщить в налоговую инспекцию о переходе на иной режим налогообложения в течение 15 календарных дней по истечении отчетного периода.

Также, на общую систему налогообложения можно перейти и добровольно, но только с нового года, уведомив налоговую инспекцию о таком переходе до 15 января.

Налогом на имущество облагаются только та недвижимость, которая оценивается по кадастровой стоимости торговые площади и офисы, и т. В году система ЕНВД добровольная, а не обязательная.

Сняться с учета в качестве плательщика ЕНВД можно в течение 5 дней, подав заявление в налоговую инспекцию по месту учета в качестве плательщика этого налога.

Обратите внимание, что существуют регионы, в которых ЕНВД не применяется, так в Москве ЕНВД существовал всего для одного вида деятельности несколько лет, а на данный момент вообще не применяется.

Однако, если Вы хотите зарегистрировать компанию в Москве, а осуществлять деятельность будете на территории другого субъекта РФ, применять ЕНВД можно, встав на учет по месту ведения такой деятельности.

Еще одной добровольной системой налогообложения является патентная система, которая действует только для индивидуальных предпринимателей. Патент действует только в том субъекте, в котором он получен.

Количество патентов — не ограничено. Заявление необходимо подать не позднее, чем за 10 дней до начала осуществления деятельности, либо одновременно с регистрацией индивидуального предпринимателя если применять патентную систему планируется сразу.

Налоговая инспекция обязана выдать патент на период от одного месяца до двенадцати месяцев в течение 5 дней либо с момента регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Оплата патента производится по месту его выдачи.

Если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года — оплата патента производится в размере одной трети суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента и в размере двух третей суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента. Налоговая декларация при патентной системе не подается. Если Вы планируете зарегистрировать предприятие или открыть ИП, но у вас остаются вопросы по поводу системы налогообложения, рекомендуем обратиться в нашу компанию.

Мы бесплатно консультируем всех наших клиентов по выбору и применению системы налогообложения. Очень важно зарегистрировать фирму или создать индивидуальное предпринимательство с учетом всех требований законодательства, а также сделать правильный выбор системы налогообложения — это позволит существенно сэкономить на налоговых отчислениях, сделает Ваш бизнес эффективнее!

Юридический адрес для регистрации ООО. Полезная информация Система налогообложения года и бухгалтерский учет: новшества и изменения. С года налог на имущество организаций с движимого имущества не уплачивается! Ждем вас!

Хочу поменять систему налогообложения

Для тех, кто уже ведет бизнес, либо только собирается зарегистрировать фирму следует знать, что в году вести бухгалтерский учет должны все экономические субъекты, за исключением индивидуальных предпринимателей.

Все руководители фирм обязаны возложить ведение бухучета на главного бухгалтера, либо заключить договор об оказании услуг по ведению учета. Руководитель малого и среднего предпринимательства имеет право принять ведение бухгалтерского учета на себя.

Если Вы решили заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета с физическим лицом, необходимо убедиться, что специалист имеет высшее профессиональное образование, а также стаж работы не менее 3х лет из последних пяти лет, а при отсутствии высшего профильного образования — не менее 5 лет из последних 7 лет. Все фирмы обязаны составлять годовую бухгалтерскую отчетность, состоящую из баланса, отчета о финансовых результатах и приложений.

Как изменить объект налогообложения при УСН. Компании на УСН могут самостоятельно выбирать и менять объект налогообложения. Организации и ИП на «упрощенке» самостоятельно выбирают объект налогообложения. Единый налог можно уменьшить на торговый сбор.

Компании на УСН могут самостоятельно выбирать и менять объект налогообложения. Если хотите это сделать с начала года, торопитесь. Уведомите налоговый орган до конца декабря. В статье расскажем, по какой форме подать заявление, и покажем, как считать авансы по налогу при УСН за первый квартал года.

Используйте либо рекомендованную , либо произвольную форму уведомления. Получайте приглашения на бесплатные занятия, анонсы статей, расписание вебинаров и онлайн-курсов. Дайджест приходит 1 раз в неделю. На отправлено письмо для подтверждения. Вы можете изменить адрес.

Если вы не получаете письма на , прочтите инструкцию или подпишитесь на другой адрес.

Как часто можно менять систему налогообложения?

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Если решили поменять систему налогообложения, эта статья для вас. Убедиться, что компания подходит под критерии системы налогообложения.

Она подразумевает особый порядок уплаты налогов и упрощенное ведение отчетности. Очень многие предприятия и ИП предпочитают использовать именно данную систему, так как она является одной из самых экономных в части уплаты налогов и простой в учете, по мнению бухгалтеров, которые составляют отчетность и отвечают за отражение всех хозопераций в учете.

Однозначно ответить на вопрос, какой из объектов налогообложения при УСН выгоднее невозможно. Организации и ИП сами должны решить, что именно использовать — в зависимости от вида их деятельности и получаемых доходов. Какие расходы можно учитывать в издержках предприятия, отражено в ст.

Для того чтобы продолжить применять УСН в своей деятельности, налогоплательщику нужно соблюсти следующие условия:.

Порядок перехода с УСН 6% на УСН 15%

Каких либо особенностей при смене системы налогообложения у индивидуальных предпринимателей ИП по сравнению с юридическими лицами нет. За исключением патентной системы налогообложения, которая юридическими лицами не применяется. Рассмотрим смену системы налогообложения ИП на разных этапах их деятельности.

Выбор системы налогообложения при регистрации тоже можно считать вариантом смены системы налогообложения, ведь если ничего не предпринять при регистрации ИП, то предприниматель будет считаться применяющим общую систему налогообложения ОСНО.

Если предприниматель определился с системой налогообложения и с самого начала деятельности хочет применять упрощенную систему налогообложения УСН , то лучше уведомление о переходе на УСН подавать одновременно с подачей документов на регистрацию в качестве ИП.

Переход с УСН 6% на УСН 15% можно осуществить при соблюдении ряда налогообложения УСН на другой, а также покажем образец заполнения. предприятия и ИП предпочитают использовать именно данную систему, т.к. . ли мне менять после такой смены режима налогообложения онлайн кассу​?

УСН часто выбирают начинающие предприниматели. Эльба , облегчают эту задачу. Попробуйте 30 дней бесплатно.

Согласно Налоговому кодексу наиболее распространенные системы это Общая система налогообложения в сокращенном виде ОСН и Упрощенная система налогообложения в сокращенном виде УСН , которая подразделяется на 2 вида:.

Для того чтобы использовать УСН, в момент регистрации юридического лица необходимо уведомить об этом регистрирующий налоговый орган, подав по форме уведомление об использовании УСН. В данном уведомлении необходимо указать какую процентную ставку вы выбираете.

Как только вас зарегистрировали и у вас приняли такое уведомление вы автоматически начинаете использовать упрощенную систему налогообложения и сменить ее на другую процентную ставку или на ОСН вы сможете только с начала следующего календарного года.

Как же изменить систему налогообложения? Изменить систему налогообложения можно только с начала календарного года, но подать Уведомление о применении УСН по форме КНД или в произвольной форме необходимо не позднее 31 декабря.

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса. Попробовать бесплатно.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ИП на УСН / Какие налоги платит Индивидуальный предприниматель?

Источник: https://ds415.ru/trudovoe-pravo/kak-chasto-mozhno-menyat-sistemu-nalogooblozheniya-ip.php