Перечень дорогих автомобилей средней стоимостью свыше 3 млн руб

Налог на роскошь — список автомобилей от Минпромторга, попадающих под налог на роскошь

Налог на роскошные авто — хоть и не самостоятельный налог, но для некоторых автовладельцев России вполне ощутимый. Он работает как повышающий коэффициент, за счет которого транспортный налог (ТН) может быть увеличен до 3 раз.

Сегодня мы расскажем, какой автомобиль в РФ считается роскошным и как рассчитать для него ТН. Особенное внимание этой теме следует уделить не только владельцам дорогих авто, но и тем, кто присматривает новый автомобиль.

Налог на роскошные авто — когда введен и за что взимается?

Автомобили облагаются налогом на роскошь с 1 января 2014 года — когда в силу вступил Федеральный закон от 23.07.2013 N 214, дополнивший статью 362 Налогового кодекса РФ.

Следует понимать, что налог на роскошные автомобили — это всего лишь часть транспортного налога, и выплачивать отдельно его не нужно. Надбавка включается в сумму ТН за счет повышающего коэффициента.

Повышающий коэффициент используется при расчете ТН только на легковые автомобили стоимостью более 3 млн руб. и только на те, что перечислены в специальном списке Минпромторга. Другими словами, роскошный автомобиль включает в себя 3 обязательных признака:

• Легковой автомобиль;
• Дороже 3 млн руб.;
• Числится в списке Минпромторга.

При расчете автоналога на другие транспортные средства коэффициент на роскошь не применяется.

Перечень автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2019 году

Список дорогих машин обновляется каждый год. Посмотреть его можно на сайте Минпромторга. Согласно п. 2 ст. 362 НК РФ Минпромторг обязан выкладывать новую версию перечня на официальном сайте не позднее 1 марта очередного налогового периода.

Как менялся официальный список роскошных авто с 2014 года?

Список дорогих авто растет с каждым годом. На момент введения надбавки за роскошные авто в 2014 году в списке Минпромторга состояло 187 моделей машин. В 2019 году это число достигает 1194.

По сравнению с прошлым годом Мипромторг расширил список авто, попадающих под налог на роскошь в 2019 году, на 201 модель. Так, перечень машин ценой (в рублях):

• 3 — 5 млн вырос на 70 пунктов;
• 5 — 10 млн — на 82;
• 10 — 15 млн — на 19;
• свыше 15 млн — на 30.

На что стоит обратить внимание в перечне от Минпромторга?

Официальный перечень (ссылки на него мы дадим ниже) разбит на 4 таблицы по цене автомобилей.

При поиске, какие авто по списку Минпромторга попали под налог на роскошь в 2019 году, обратите внимание на каждую из колонок таблицы.

С автомобиля дополнительная плата взиматься не будет, если он не соответствует хотя бы одному из параметров. Модель, комплектация, тип/объем двигателя и год выпуска машины — все эти параметры должны полностью совпадать.

Где посмотреть перечень всех машин, попадающих под налог на роскошь в 2019 году?

Так как в этом году мы выплачиваем ТН за 2018 год, то ваш авто следует искать в списке 2018 года. Ознакомиться с официальным перечнем можно здесь.

Где посмотреть список роскошных автомобилей, за которые придется платить в 2019 году?

Посмотреть новый список роскошных автомобилей с повышающим коэффициентом транспортного налога можно здесь.

Расчет налога на роскошь для автомобилей, попадающих в списки Минпромторга в 2019 году

Как мы уже говорили, это не самостоятельный налог, и посчитать его отдельно нельзя. Владельцам роскошных авто ТН рассчитывается с добавлением специального коэффициента, за счет которого финальная сумма автоналога может быть увеличена в несколько раз.

Величина повышающего коэффициента зависит от года выпуска и стоимости авто. Чем дороже и новее машина — тем выше будет коэффициент.

Его размеры регулирует п. 2 ст. 362 НК РФ. Посмотреть ставки транспортного налога для дорогих автомобилей в 2019 году вы можете в таблице ниже:

Повышающий коэффициентСтоимость авто (миллионов русских рублей)Сколько лет прошло с выпуска

1,1	3 — 5	2 — 3
1,3	3 — 5	1 — 2
1,5	3 — 5	до 1
2	5 — 10	до 5
3	10 — 15	до 10
3	более 15	до 20

Как рассчитать налог на роскошь для элитного автомобиля?

Для расчета ТН для автомобиля дороже 3 млн руб. применяют такую формулу:

• ТН = (Повышающий коэффициент) х (Кол-во лошадиных сил) х (Налоговая ставка в регионе)

Давайте рассмотрим, как считается налог на роскошь для автомобиля, на примере. Допустим, в 2014 году вы купили Audi Q7 quattro, выпущенную в том же году. Мощность двигателя машины составляет 233 л.с. Вы проживаете в Москве.

Рассчитаем, какую сумму ТН вы заплатите за такую машину в 2019. Что для этого нужно:

1Проверить машину по списку Минпромторга 2019 года.

Машина в списке есть, значит, при расчете будем использовать повышающий коэффициент. Средняя стоимость по списку указана от 2 до 5 млн руб, а с выпуска авто не прошло 2 лет, а значит, коэффициент = 1,1.

2Посмотреть мощность двигателя в ПТС (233 л.с.);

3Посмотреть ставку налога для авто такой мощности в Москве (75 руб.)

Теперь подставим числа в формулу:

Получается, что в 2019 году за такую машину вы заплатите 17476,1 руб. налога.

Проще будет посчитать автоналог с помощью онлайн-калькулятора на нашем сайте. К сожалению, калькулятор не учитывает коэффициент роскоши. Чтобы вычислить ТН для дорогого авто, просто умножьте результат, который выдаст калькулятор, на коэффициент из таблицы выше.

Как платится налог на роскошь с автомобиля

Налог на авто стоимостью выше 3 млн руб. — часть дорожного налога, поэтому выплачивать его следует, руководствуясь правилами оплаты ТН.

Какие сроки уплаты автоналога?

Физ. лица вне зависимости от места проживания уплачивают автоналог каждый год до 1 декабря. ТН выплачивается за предыдущий налоговый период — в 2019 году мы платим за 2018 год. То есть если вы купили автомобиль в 2018 году, то первый раз вы за него заплатите в 2019.

Чтобы оплатить ТН, следует дождаться уведомления из налоговой, которое обычно приходит в конце лета или начале осени. По закону вы должны получить письмо до 1 ноября. В уведомлении будет указана точная сумма, которую необходимо уплатить, и квитанция для оплаты.

Сроки и порядок оплаты автоналога юр. лицами регулирует местное законодательство, поэтому в разных частях страны они отличаются. Подробнее о том, как платят ТН организации, читайте здесь.

Как можно оплатить?

Оплатить автоналог можно как в отделении банка, так и онлайн. Чтобы заплатить в банке, просто передайте кассиру квитанцию из налогового уведомления.

Оплатить ТН онлайн можно на Госуслугах, официальном сайте ФНС, с помощью электронных кошельков, а также на нашем сайте. Подробно о надежных способах онлайн-оплаты читайте в отдельной статье.

Кто не платит за роскошные авто и можно ли избежать оплаты налога

Отдельных льгот для владельцев дорогих авто нет. Однако платить за автомобиль не придется, если вы принадлежите к числу льготников по транспортному налогу. К примеру, если ваш автомобиль находится в угоне, вы имеете право не выплачивать автоналог.

Кроме того, во многих частях страны от оплаты ТН освобождаются:

• Участники боевых действий;
• Пенсионеры;
• Инвалиды;
• Многодетные родители и др.

Так, если вы принадлежите к числу льготников, вы имеете право не оплачивать дорожный налог вне зависимости от стоимости вашего автомобиля. Полная информация, кому положены льготы по ТН в России и как их получить, собрана здесь.

Как платят за роскошные авто в других странах

Налог на роскошные машины существует и в других странах. Где-то он, как и в России, является частью транспортного налога, а где-то выплачивается один раз — при покупке автомобиля:

• В Великобритании владельцы автомобилей дороже £40,000 (3,1 млн руб.) на протяжении 5 лет ежегодно выплачивают в казну по £310 (24 тыс. руб.).
• В Австралии налог на роскошь выплачивается при покупке автомобиля стоимостью более $75,375 (около 3,5 миллиона рублей). Налог начисляется в размере 33% от разницы стоимости автомобиля и максимального ценового порога — $75,375. Так, при покупке авто стоимостью 5 миллионов гражданин Австралии заплатит дополнительные 450 тыс. руб. в бюджет страны.
• В США налог на дорогие авто существовал с 1991 до 2002 года. Американцы тогда облагались 10% налогом при покупке машин дороже $30,000.
• В Украине владельцы автомобилей стоимостью более 2,6 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 5 лет, обязаны выплачивать около 54500 руб. налога ежегодно.

Несмотря на то что отдельного налога на роскошные автомобили в России нет, размер ТН на элитные авто в несколько раз больше стандартного. При этом список автомобилей, к которым применяется повышающий коэффициент, растет с каждым годом. Так, если вы собираетесь приобрести дорогостоящий автомобиль, вам следует задуматься, готовы ли вы к дополнительным расходам по автоналогу.

Дата обновления: 19 ноября 2019 г.

Источник: https://zakon-auto.ru/info/nalog-na-roskoshnye-auto.php

Список Дорогих Автомобилей Свыше 15млн Руб

• вы купили дорогой автомобиль, например BMW X6 за 4,5 млн;
• в первый год высчитываете сумму налога по простой схеме и полученный результат дополнительно умножаете на 1,5, то есть платить вам нужно будет в полтора раза больше, чем за более дешевое авто, но с той же мощностью;
• за второй год сумма уменьшается на 0,2, то есть множите общую сумму на 1,3;
• за третий год — на 1,1;
• ну а с четвертого года платите уже без повышающего коэффициента.

Понятно, что есть в России и такие люди, для которых авто за 3-5 млн. рублей, отнюдь не относятся к разряду престижных и роскоши. Они предпочитают машины F-класса, которые производятся по заказу и идут с индивидуальной комплектацией. Если у вас есть в хозяйстве такой автомобиль, то готовьтесь отдавать в государственную казну значительно больше.

Налоги с дорогого транспорта, автомобиля

Перечень легковых автомобилей составлен с учетом Порядка определения средней стоимости автомобилей. Утвержденного приказом Минпромторга России от 28 февраля 2014 г. № 316. Однако на практике при расчете транспортного налога автовладельцы этот приказ не применяют.

Для них важно одно: к какой ценовой группе в перечнях отнесена принадлежащая им модель автомобиля. Фактическая стоимость автомобиля или цена, по которой приобреталась машина, для расчета транспортного налога значения не имеет. Даже если модель, включенная, например, в первую ценовую группу. Была куплена дешевле чем за 3 000 000 руб.

Налог все равно нужно рассчитывать с учетом коэффициентов, предусмотренных для этой группы.

Важно: в зависимости от того, сколько лет прошло с даты выпуска автомобиля, одну и ту же модель относят к разным ценовым группам. На это указывает столбец перечня «Количество лет, прошедших с года выпуска». Например, автомобиль BMW X6 xDrive50i с объемом двигателя 4395 куб. см отражен в перечне дважды.

Транспортный налог на дорогие автомобили в 2020 году

В 2014 году в отношении дорогих автомобилей стоимостью свыше 3 млн рублей был введён транспортный налог, суть которого в применении повышающих коэффициентов. То есть рассчитанный по стандартной формуле транспортный налог нужно дополнительно умножить на повышающий коэффициент, размер которого в 2020 году зависит от стоимости и возраста автомобиля.

Возраст автомобиля определяется на 1 января текущего налогового периода. То есть если рассчитываем транспортный налог за 2020 год, то количество прошедших лет с года выпуска нужно считать на 1 января 2020-го. Отсчёт лет начинается с год выпуска авто, например:

Срок выплаты повышенного транспортного налога заложен в пояснениях к каждому коэффициенту. К примеру, двукратное повышение налога ожидает владельцев машин стоимостью от 5 млн до 10 млн рублей, возраст машин которых составляет не более пяти лет, — увеличенный вдвое налог придется платить в течение пяти лет с момента выпуска машины.

К примеру, если человек владеет машиной стоимостью 7 млн рублей, то по новому закону он обязан платить удвоенный транспортный налог в течение пяти лет. Если человек продаст эту машину через четыре года, то налог перейдет новому владельцу, но тот будет обязан оплатить его за год, в который совершена покупка, и еще один год до истечения пятилетнего срока.

Рекомендуем прочесть:  Что имеют право описать судебные приставы за долги

Налог на роскошь за автомобили 2020: новый список и расчет

Не имеет значения, по какой цене вы фактически приобрели автомобиль. Если в силу инфляции, курсовых изменений или иных причин, стоимость машины перевалила за три миллиона – придется платить налог на роскошь. Однако не спешите паниковать.

Каждый год Минпромторг публикует официальные списки автомобилей, с которых берется налог на роскошь. Если вашей машины нет в списке, то платить лишнее не стоит, даже если цена вашего транспортного средства превышает 3 млн.

рублей (списки 2020 года смотрите ниже).

Налог на роскошь за автомобили, представляет собой коэффициент, увеличивающий размер транспортного налога. Минтпромторг в 2020 году расширил перечень машин, подлежащих дополнительному налогообложению. В статье вы найдете список дорогих авто в последней редакции и примеры, как рассчитать налог на роскошь.

Налог на роскошь в 2020 году: список автомобилей

Эксперты давно прогнозировали, что в обновленном списке дорогих автомобилей будут присутствовать несколько десятков новых моделей транспортных средств.

На протяжении всего года страна существовала в условиях ускоренной инфляции, на фоне чего стоимость многих авто существенно выросла.

Соответственно, те автомобили, которые раньше стоили до 3 000 000 рублей, сейчас превысили установленный законодательством рубеж.

Министерство промышленности и торговли РФ анонсировало список дорогих автомобилей 2020 года, где представлены модели и марки транспортных средств, за которые владельцам придется уплатить налог на роскошь. В соответствии с законодательством налог на роскошь применяется в отношении автомобилей стоимостью свыше 3 млн. рублей. Список моделей ежегодно обновляется и утверждается Минпромторгом России.

Налог на дорогие автомобили 2020 список автомобилей

Размер платежа рассчитывается по количеству месяцев, в течение которых эксплуатировалось авто. В расчете учитываются и месяц постановки на учет в ГИБДД и месяц прекращения регистрации. ВАЖНО! В своих вычислениях сотрудники ФНС отталкиваются от сведений, предоставляемых представителями производителей в РФ, либо через каталог с розничными ценами.

Согласно статистическим данным первая таблица 2014 года состояла из 100 автомобилей, потом в 2015 году их число повысилось до 425 ТС, в 2016 году под налогообложение уже попало 708 машин, в 2020 году их стало свыше 900 штук.

Оплата налога Каким образом можно уплатить этот сбор? Во всех регионах установлен свой срок оплаты транспортного налога, обычно последним числом признается 1 ноября – до наступления этой даты следует выполнить налоговый платеж за предыдущий период.

Свою налоговую задолженность владелец ТС может узнать на интернет-сайтах налоговой службы, судебных приставов, Госуслуг.

Путин подписал закон о налоге на авто свыше 3 млн рублей

В отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 до 2 лет — с коэффициентом 1,3. В отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года — с коэффициентом 1,5.

Закон предусматривает применение повышающих коэффициентов к ставкам транспортного налога в отношении транспортных средств стоимостью свыше 3 млн рублей. В отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет, транспортный налог будет взиматься с коэффициентом 1,1.

Путин подписал закон о повышенном налоге на автомобили дороже 3 млн руб

Между тем некоторые эксперты считают, что закон нуждается в доработке.

В частности, депутат Законодательного собрания Владимир Беспалов сообщил РИА Новости, что введение повышенного налога на дорогие автомобили не та мера, которую нужно применять для пополнения бюджета и борьбы с излишней роскошью, поскольку яхты, недвижимость и предметы искусства остаются вне поля повышенного налогообложения.

«В этом случае принятие поправок – это популистская мера, которая не принесет нужного пополнения в бюджет. У нас очень немного людей могут позволить себе такие дорогие машины, а если и могут, то не все покупают», – сказал депутат (видимо, имеется в виду, что сильные мира сего оформляют покупки на фирмы, а не на себя).

Рекомендуем прочесть:  Налогообложение чернобыльцев в 2020 году

Автомобилист со стажем Степан Лозинский, напротив, считает, что закон хорош.

«Дорогие новые автомобили всегда были статусными, но при этом их владельцы платили налоги и страховые взносы как все остальные люди, – приводит слова автомобилиста РИА Новости.

– Это неправильно, ведь ведут они себя на дорогах не как простые автолюбители. Повышение налогов поможет исправить такую несправедливость».

Транспортный налог по дорогостоящим автомобилям

В перечне не приводится средняя стоимость каждого автомобиля по отдельности. ТС с учетом количества лет, прошедших с года выпуска, объединены в группы по показателю «Средняя стоимость», заданному Налоговым кодексом.

Автомобили «раскидываются» по группам на основании средней стоимость ТС, процедура расчета которой закреплена в Порядке расчета средней стоимости легковых автомобилей в целях главы 28 Налогового кодекса Российской Федерации, утв.

Приказом Минпромторга РФ от 28.02.2014 № 316.

На основании п. 1 ст. 362 НК РФ налогоплательщики-организации исчисляют сумму транспортного налога и сумму авансового платежа по нему самостоятельно. По общему правилу (п.

2 указанной статьи) сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода (календарного года), исчисляется в отношении каждого ТС как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки.

Если организация по истечении каждого отчетного периода (I, II и III кварталов) должна уплачивать авансовые платежи (отменить данную обязанность может субъект РФ), сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

Налог на роскошь в 2020 году

В Австралии налог на роскошь выплачивается при покупке автомобиля стоимостью более $75,375 (около 3,5 миллиона рублей). Налог начисляется в размере 33% от разницы стоимости автомобиля и максимального ценового порога — $75,375. Так, при покупке авто стоимостью 5 миллионов гражданин Австралии заплатит дополнительные 450 тыс. руб. в бюджет страны.

Официальный перечень (ссылки на него мы дадим ниже) разбит на 4 таблицы по цене автомобилей.

При поиске, какие авто по списку Минпромторга попали под налог на роскошь в 2020 году, обратите внимание на каждую из колонок таблицы.

С автомобиля дополнительная плата взиматься не будет, если он не соответствует хотя бы одному из параметров. Модель, комплектация, тип/объем двигателя и год выпуска машины — все эти параметры должны полностью совпадать.

Перечень дорогих автомобилей минпромторг

В связи с этим к роскошным теперь можно отнести автомобили, которые раньше не попадали в данную ценовую группу. Рассмотрим таблицу марок роскошных автомобилей в 2020 году (красным цветом обозначено количество моделей, добавленных в 2020 году): Обратите внимание, в список роскошных в этом году попал новый бренд Volvo c моделью XC 90 (29 разных комплектаций ).

По сути, в существующий порядок исчисления транспортного налога, касающегося легковых автомобилей вносятся определенные изменения. Суть нововведений заключается в следующем: 1. Изменения касаются исчисления транспортного налога только для дорогих легковых автомобилей, стоимость которых начинается от 3 000 000 (Трех миллионов рублей).

Источник: https://yrokurista.ru/nalogovoe-pravo/spisok-dorogih-avtomobilej-svyshe-15mln-rub

Налог на роскошь на автомобили 2019-2020 года

Считается, что автомобиль не роскошь, а средство передвижения. Но сегодня это понятие касается только тех легковых машин, средняя цена которых находится в пределах 3 млн. рублей. Дорогостоящие модели должны стать для владельца дороже в плане налоговой нагрузки.

В законодательстве отсутствует понятие роскоши.

Однако в Налоговом кодексе установлены повышающие коэффициенты при исчислении имущественного и транспортного сбора для владельцев дорогостоящих объектов недвижимости и легкового транспорта.

Уже с начала 2014 года в отношении дорогих автомобилей применяются множители, повышающие транспортный налог. Какие автомобили попали в список в 2019 году, которым необходимо дополнительно уплачивать налог на роскошь?

Налоговым кодексом определяются стоимостные рамки имущества, превышение которых переводит его в разряд роскоши. Это:

1. Недвижимые объекты (здания, сооружения, помещения жилые и нежилые, гаражи, машино-места), стоимость которых по оценке кадастра превышает 300 млн. рублей. С 1 января 2015 года увеличена ставка налога на имущество до 2 % от кадастровой стоимости (глава 32 НК);
2. Легковые автомобили, чья цена более 3 млн. рублей. При вычислении размера налога на транспорт с 1 января 2019 года применяются новые коэффициенты, которые увеличивают размер сбора (Статья 362 Глава 28 НК). При этом на ставку сбора влияют следующие критерии автомобиля:

• его стоимость;
• год выпуска.

Плательщиками транспортного налога на роскошь являются не только физические, но и юридические лица.

Перечень автомобилей попадающих под налог на роскошь в списке Минпромторг России в 2019 году

Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.

Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска, обновлен от 20.11.2019 года .

В первый блок попали 578 автомобиля средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не более 3 лет с момента выпуска.

Второй блок составили 446 марки и моделей стоимостью от 5 до 10 млн. рублей возрастом не более 5 лет от даты выпуска.

Третий блок представляет собой список из 97 автомобиля стоимостью от 10 до 15 млн. рублей с датой выпуска не позднее 10 лет.

И замыкают таблицу 73 моделей по цене свыше 15 млн. рублей не старше 20 лет.

Как рассчитать налог на роскошь на авто?

При расчете транспортного сбора следует руководствоваться таблицей Минпромторга, установленной на тот год, за который исчисляется сбор. Следовательно, в 2019 году граждане и юридические лица должны платить за имущество, которым владели в 2018 году.

Повышающие коэффициенты за 2019 год:

Группа автомобилей по перечнюГод выпуска автомобиляКоэффициент Кп

От 3 до 5 млн руб.	2018 и позже	1,1
Свыше 5 до 10 млн руб.	2016 и позже	2
Свыше 10 до 15 млн руб.	2011 и позже	3
Свыше 15 млн руб.	2001 и позже

Сумма налога устанавливается органами налоговой службы, опираясь на сведения, которые предоставляет регистрирующий орган, осуществляющий постановку транспортных средств на государственный учет.

Формула расчета:

Н = С × НБ × Кп × Км/12,

• Н — сумма транспортного налога;
• С — ставка налога;
• НБ — налоговая база (для автомобилей это мощность двигателя в лошадиных силах);
• Км — количество месяцев владения автомобилем в календарном году;
• Кп — коэффициент повышения.

При расчете налога за неполные месяцы владения автомобилем применяется следующее правило:

• ТС поставлено на регистрационный учет до 15 числа месяца либо снято с учета после 15 числа – для исчисления возьмут полный месяц регистрации или снятия;
• ТС зарегистрировано после 15 числа месяца либо снято с учета до 15 числа – этот месяц не учитывается.

Пример расчета налога за 2018 год. В собственности гражданина находится автомобиль стоимостью 3 700 000, мощностью двигателя 230 л.с. Дата выпуска 15.05.2017 года, поставлен на государственный учет в 2017 году.

Налоговая ставка для Москвы составляет 75 руб. за л.с., повышающий коэффициент в соответствии с таблицей – 1,1, Количество месяцев считается за весь 2018 год (12/12 =1).

Н = 75 × 230 × 1,1 × 1 = 18 975 руб. в год.

Если бы владелец приобрел и зарегистрировал бы автомобиль в начале июня 2018 года, то заплатил бы налог за 7 месяцев фактического использования:

Н = 75 × 230 × 1,1 × 7/12 = 11 068,75 рублей.

Для быстрого расчета транспортного налога на роскошь, можно воспользоваться калькулятором онлайн, расположенный на официальном сайте nalog.ru. Для правильного подсчета ставки налога, не забудьте сменить регион.

Источник: https://rulipozakonu.ru/nalog/nalog-na-roskosh-avtomobilei/

Налог на роскошь: автомобили – 2018

Статья 362 НК РФ устанавливает повышающий коэффициент для расчета налога на определенные легковые транспортные средства – это так называемый «налог на роскошь». Перечень моделей машин, которые попадают в эту категорию, устанавливается отдельно и каждый год утверждается заново.

Повышающие коэффициенты на дорогие машины

Необходимость применения повышающего коэффициента зависит не только от средней стоимости авто, но и от его возраста. Причем, чем меньше стоимость транспортного средства (в установленных рамках), тем меньше времени от даты выпуска с конвейера оно попадает под повышенные ставки.

Пункт 2 статьи 362 НК РФ устанавливает следующие повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость транспортного средства, млн. руб.	В течение какого периода от даты производства применяется коэффициент	Величина коэффициента
От 3 до 5	3 года	1,1
От 5 до 10	5 лет	2
От 10 до 15	10 лет	3
От 15	20 лет	3

Данные коэффициенты используются независимо от того, кому принадлежит машина, физическому лицу или предприятию. Средняя стоимость определяется при помощи списка Минпромторга, составленного на соответствующий налоговый период.

Порядок уплаты налога юридическими лицами

Организации – владельцы автомашин должны рассчитывать налоговую сумму сами. Им нужно перечислять авансовые платежи по налогу ежеквартально в размере ¼ от его суммы. По окончании года уплачивается остаток суммы налога, а также составляется налоговая декларация, которая подается в ИФНС не позднее 01 февраля года, следующего за налоговым периодом.

Налог и авансы уплачиваются по месту нахождения автомобиля в сроки, утвержденные местным законодательством. Если в отношении машины применяется повышающий коэффициент, порядок перечисления налога не меняется.

Порядок уплаты налога физическими лицами

Для физических лиц налоговые суммы рассчитывают специалисты ИФНС, руководствуясь при этом данными, которые им подают организации, регистрирующие транспортные средства. Физлица-автовладельцы обязаны перечислить налог в бюджет по квитанции, присылаемой налоговиками, не позднее, чем 01 декабря года, следующего за годом, за который начислен налог.

Обратите внимание! При покупке дорогой автомашины не нужно специально уведомлять об этом налоговые органы (ни физическому, ни юридическому лицу), но юрлицо обязано будет применить повышающий коэффициент при самостоятельном определении налога, в том числе и для авансовых сумм.

Пример расчета налога на транспортное средство с применением повышающего коэффициента

После того, как был приобретен автомобиль соответствующей ценовой категории, необходимо определить его возраст. Согласно законодательству, срок расчета этого периода начинается с года выпуска машины (независимо от даты покупки), а заканчивается налоговым периодом.

Например, машина выпущена в 2014 году и стоит 4 млн рублей. Ее возраст для расчета налога за 2018 год составит 4 года, соответственно, несмотря на высокую стоимость, к ней в 2018 году уже не будет применяться повышающий коэффициент.

Сумма налога высчитывается как произведение налоговой базы (мощность двигателя в лошадиных силах) и налоговой ставки, умноженное на величину коэффициента.

Компания в г. Москва владеет автомобилем Land Rover стоимостью 6 млн рублей, модель которого входит в список Минпромторга. Год его выпуска 2016. Объем двигателя 250 лошадиных сил, ставка налога в Москве составляет 75 рублей (ставки транспортного налога по регионам могут отличаться).

Поскольку автомобиль «моложе» 5 лет, а стоимость его находится в интервале 5-10 млн руб., применяется коэффициент 2.

Сумма транспортного налога в 2018 г. составит: (250 х 75) х 2 = 37 500 рублей.

Минпромторг: список автомобилей 2018

«Налог на роскошь» в 2018 году нужно платить за автомобили, приведенные в списке, составленном Минпромторгом (опубликован 28.02.2018 г.).

Этот список утверждается ежегодно в срок до 1 марта соответствующего года, и публикуется на сайте ведомства.

Список позволяет определить, к какой ценовой категории относится марка автомобиля, а реальная стоимость его приобретения при этом не учитывается.

Таким образом, сумма налога на роскошь (автомобили) 2018 года зависит от следующих факторов: нахождение машины в списке Минпромторга (ее средняя стоимость) и «возраст». Повышенные налоговые ставки к дорогим авто должны применять и юридические и физические лица.

Список Минпромторга 2018 года (автомобили) можно скачать ниже

Источник: https://spmag.ru/articles/nalog-na-roskosh-avtomobili-2018

Налог на дорогие автомобили стоимостью более 3 млн. рублей в 2019

Повышающие коэффициенты

Перечень дорогостоящих автомобилей

Формула расчета налога

Пример расчета налога на дорогие авто

Для дорогостоящих автомобилей, стоимостью более 3 миллионов рублей, налоговым законодательством установлены повышенные ставки налога.

В народе данный налог называют налогом на роскошь.

Налог на роскошь – это меры, направленные на налогообложение престижного потребления, реализованные путем увеличения налоговой нагрузки на собственников дорогих объектов недвижимости и дорогих легковых автомобилей в рамках налога на имущество физических лиц, а также транспортного налога.

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

В течение налогового периода налогоплательщики-организации по истечении каждого отчетного периода исчисляют и уплачивают по месту нахождения транспортных средств авансовые платежи по налогу в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки.

Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

 То есть транспортный налог за 2018 год соответственно по ставкам, установленным на 2018 год, уплачивается до 01 декабря 2019 года, автомобильный налог за 2019 год — до 01 декабря 2020 года, а налог на авто за 2020 год — до 01 декабря 2021 года.

Срок уплаты транспортного налога в 2019 году — до 2 декабря 2019 года

Повышающие коэффициенты транспортного налога

Повышающие коэффициенты на дорогостоящие автомобили установлены п. 2 ст. 362 Налогового кодекса РФ.

Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:

• 1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
• 2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
• 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
• 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

При этом исчисление сроков начинается с года выпуска соответствующего легкового автомобиля.

Перечень дорогостоящих автомобилей

Исчисление суммы транспортного налога с учетом повышающих коэффициентов производится в отношении автомобилей, поименованных в Перечне, ежегодно подготавливаемом Минпромторгом России на очередной налоговый период.

Министерство промышленности и торговли Российской Федерации формирует Перечень на основании информации о рекомендованных розничных ценах по каждой марке, модели и базовой версии автомобилей с учетом года выпуска, розничные цены которых превышают 3 млн. рублей. Минпромторг России обеспечивает размещение Перечня ежегодно не позднее 1 марта на своем официальном сайте в сети «Интернет».

Перечень автомобилей с указанием марки транспортного средства и стоимости размещен на официальном сайте Минпромторга:

В список дорогостоящих автомобилей стоимостью более трех миллионов вошли автомобили марок:

• Audi TT RS (2,5 TFSI), S6, RS 4,  Q7, S7, A8,
• BMW X6, 550i, X5 xDrive30d, Z4 sDrive35is, M3
• Cadillac Escalade, CTS-V, Escalade Hibrid
• Hyundai Equus 5.0 V8 GDI
• Infiniti FX50, QX70, QX80
• Jaguar XJ, Jaguar F-Type, XFR
• Jeep Grand Cherokee SRT8
• Land Rover Discovery 4, Range Rover Sport 3.0 V6, Range Rover Sport TDV6 3.0
• Lexus LX 570, LS 460
• Mercedes-Benz ML 350, Mercedes-Benz SLK 55 AMG, Mercedes-Benz C 63 AMG, Mercedes-Benz GL 350
• Porsche Carrera 4S, Porsche Panamera GTS, Porsche Cayenne Turbo, Porsche 911 GT3, Porsche Cayenne Turbo S и другие.

В ценовую группу дороже 15 миллионов рублей включены автомобили марок Aston Martin, Bentley, Bugatti, Ferrari, Lamborghini, Rolls-Royce.

Разъяснения ФНС России

Федеральная налоговая служба информирует, что повышающий коэффициент к легковым автомобилям применяется согласно Перечню. При этом повышающий коэффициент не применяется в случае отсутствия легкового автомобиля в Перечне или несоответствия количества лет, прошедших с года выпуска, аналогичному показателю Перечня.

Например, согласно Перечню легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2017 года, транспортные средства марки «Land Rover» «Discovery Sport SD4 2.2 190PS HSE Luxury» с объемом двигателя 2179 см. куб.

, с года выпуска которых прошло не более 3 лет, и «Discovery Sport SD4 2.2 190PS HSE» с объемом двигателя 2179 см. куб., с года выпуска которых прошло не более 2 лет, относятся к категории автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн рублей.

Значит при расчете налога применяется повышающий коэффициент.

Транспортные средства марки «Infiniti» «Q70» с объемом двигателя 3696 см. куб. в Перечень дорогостоящих автомобилей для налогового периода 2017 года не входят, следовательно в отношении данных автомобилей повышающие коэффициенты не применяются.

Порядок расчета налога на дорогие автомобили

Для расчета налога применяется следующая формула:

Н = M * Ст * К,

где:

• Н — сумма налога;
• М — мощность двигателя (в л.с.);
• Ст — ставка налога (рублей за 1 л.с.)
• К — повышающий коэффициент.

Мощность двигателя можно найти в ПТС или свидетельстве о регистрации транспортного средства.

Ставки налога установлены законами субъектов РФ, в котором зарегистрирован автомобиль. В каждой регионе они разные. Узнать ставки транспортного налога в вашем субъекте можно в статье по ссылке.

Если ставка или повышающий коэффициент зависит от возраста автомобиля, считать его следует с года, следующего за годом выпуска (п. 3 ст. 361 НК РФ). Например, если год выпуска автомобиля — 2015, то в 2015 г. ему 0 лет, в 2016 — 1 год, в 2017 г. — 2 года и т.д.

Пример расчета

Рассчитаем транспортный налог для автомобиля Mercedes—BenzS-500 Long, 2015 года выпуска с бензиновым двигателем объемом 4,6, мощностью 455 л.с.

Для расчета умножим мощность автомобиля на ставку налога. О ставках налога на автомобили с мощностью двигателя более 250 л.с. можно узнать в статье по ссылке.

Итак, в качестве налога за данный автомобиль жители:

• г. Москвы и Московской области заплатят 68 250 рублей (455 л.с.*150 рублей (ставка налога за 1 л.с.));
• Иркутской области — 47 775 рублей (455 л.с.*105 рублей (ставка налога за 1 л.с.));
• Республики Ингушетия — 18 200 рублей (455 л.с.*40 рублей (ставка налога за 1 л.с.));
• Республики Крым — 45 500 рублей (455 л.с.*100 рублей (ставка налога за 1 л.с.)).

Кроме того, данный автомобиль внесен в перечень дорогостоящих автомобилей, к итоговой сумме налога применяется повышающий коэффициент.

В связи с тем, что стоимость автомобиля составляет от 5 до 10 млн. рублей коэффициент составляет 2.

Таким образом, окончательная сумма налога с учетом повышающего коэффициента составит для жителей:

• г. Москвы и Московской области составит 2 * 68 250 рублей = 136 500 рублей;
• Иркутской области — 2 * 47 775 рублей = 95 550 рублей;
• Республики Ингушетия — 2 * 18 200 рублей = 36 400 рублей;
• Республики Крым — 2 * 45 500 рублей = 91 000 рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Подготовлено «Персональные права.ру»

Дополнительная информация по транспортному налогу:

Транспортный налог — порядок расчета, ставки, льготы

Ставки налога на автомобили в субъектах РФ

Отмена транспортного налога — последние новости

Транспортный налог для юридических лиц

Транспортный налог на автомобили мощностью от 100 л.с. до 150 л.с.

Источник: http://personright.ru/nalogi/transportnyy-nalog/425-nalog-avto-dorogostoyashie.html