Платит ли фиксированные взносы самозанятого населения

Страховые взносы для самозанятых: нужно ли делать отчисления в ПФР

В связи с введением нового законодательства, касающегося граждан России, работающих на себя, для многих становятся актуальными вопросы:

• будут ли самозанятые платить взносы в ПФР;
• каков размер страховых взносов самозанятых граждан;
• освободят ли их от этой обязанности.

На сегодняшний день вновь принятые государственными органами Российской Федерации законы вместе с уточнением статуса людей, занимающихся микробизнесом, с возможностью легализации их занятий, вызывают немалые дискуссии по поводу того, кого считать самозанятым, насколько выгодно выходить из тени и показывать неучтенные до настоящего времени доходы.

Кто относится к самозанятым

К самозанятым гражданам с точки зрения законодательства РФ можно отнести следующие категории лиц:

• индивидуальные предприниматели, не использующие наемный труд;
• граждане, занимающиеся частной практикой (оценщики, адвокаты и т. д.);
• лица, работающие «на себя» – репетиторы, няни, занимающиеся кустарным производством, выпасом скота и т. д.

Если для двух первых категорий законодательством установлены достаточно четкие и определенные правила уплаты налогов и перечисления взносов, в том числе и в Пенсионный Фонд России, то лица, относящиеся к последнему разделу списка до 2018 года оставались не охвачены пенсионным, медицинским и прочими видами социального обеспечения. За исключением тех достаточно редких случаев, когда они “выходили из тени” самостоятельно и регистрировались в качестве ИП, но фискальные органы могли их обязать оплачивать налоги и сборы.

Виды пенсий и условия начисления для самозанятых

Граждане, занимающиеся микробизнесом, так же как и остальные граждане РФ, могут получать три вида пенсионных выплат:

• социальная;
• страховая;
• накопительная.

Социальную пенсию получает те, кто не имеет необходимого трудового стажа для начисления страховой пенсии. Размер социального пособия в каждом субъекте Федерации устанавливается равным прожиточному минимуму в данном регионе.

Чтобы получать страховую пенсию, надо делать отчисления в ПФ России и зарабатывать трудовой стаж. Размер будущей пенсии зависит от величины взносов, и сколько будущий пенсионер будет получать – зависит от общей суммы выплат.

Также любой гражданин может делать помимо обязательных платежей добровольные взносы в Пенсионный Фонд и за счет этого получать в будущем накопительную часть пенсионного пособия.

Размеры отчислений

Лиц, зарегистрировавшихся в качестве ИП, изменения в законодательстве коснулись мало. Разве что размер страховых взносов теперь не привязан к МРОТ и определяется Налоговым Кодексом РФ, что для большинства индивидуальных предпринимателей не принципиально. В 2019 году сумма перечислений такова:

• при доходе до 300 000 рублей в год взнос составит 26545 рублей;
• при доходе свыше пороговой суммы, выплата составит фиксированные 26545 рублей и дополнительно ИП обязан отчислять 1% от суммы, превышающей пороговую. Такая же схема действует и для тех, кто занимается частной практикой. И ту же сумму оплачивали самозанятые, зарегистрировавшиеся в качестве ИП.

Важно! Начиная с 2018 года изменен порядок перечисления пенсионного взноса –  теперь он не перечисляется напрямую в ПФР, а переводится на счет Налоговой.

Интерес вызывает вопрос размера взносов в пенсионный фонд для самозанятых – новой категории населения, вовлекаемых в процесс уплаты налогов и взносов.

Согласно недавно принятому закону, лиц, работающих на себя, освободят от уплаты пенсионных взносов в ПФР для самозанятых граждан.

В налог на получаемую прибыль, составляющий от 4% до 6% (в зависимости от того, с кем работает занятый в микробизнесе), будет включен лишь взнос в фонд медицинского страхования.

Самозанятый россиянин имеет два варианта получения пенсии:

1. Социальная – в случае, если он не захочет легализовать свой бизнес. В этом случае он не обязан ничего перечислять, но ему нужно понимать, что он сможет претендовать на пенсию на пять лет позже достижения установленного законом пенсионного возраста.
2. Накопительная – если будущий пенсионер встанет на учет в Пенсионном фонде и будет платить некоторые суммы добровольно. Размер этих перечислений гражданин, работающий “на себя”, определяет сам. Чем больше гражданин будет выплачивать взносов, тем больше будет пенсия по старости.

Важно! По мере развития законодательства в сфере микробизнеса в недалекой перспективе предполагается введение патентной системы налогообложения самозанятых россиян. В этом случае гражданин, работающий “на себя”, должен периодически оплачивать покупку патента.

Далее этот платеж без участия плательщика будет распределяться на три части:

• налог на доход;
• взнос в Пенсионный фонд;
• медицинская страховка.

Налогоплательщику не надо думать, сколько денег и в какой раздел нужно оплатить. Распределение произойдет без его участия.

В этом случае становится возможным начисление страховой части пенсионного обеспечения, но остается нерешенным вопрос о фиксации трудового стажа для будущих пенсионеров.

Таким образом, недавно принятые законы не дают однозначных трактовок ряда вопросов, поэтому эксперимент по выводу самозанятого населения из тени, начатый Правительством РФ в четырех регионах страны, должен дать ответы на дискуссионные моменты, касающиеся микробизнеса. То есть определить, нуждается ли курс, взятый на легализацию скрытых доходов, в корректировке, и позволит ли освобождение от оплаты пенсионных взносов нормализовать социальное обеспечение для данной категории лиц.

Источник: https://samozanyatyj.ru/poleznoe/otchisleniya-v-pensionnyj-fond.html

Страховые взносы для самозанятых граждан в 2019 году: нужно ли платить, в каком размере, какие изменения произошли в законодательстве

Понятие страховых взносов мало знакомо большинству россиян. За работающих их платит работодатель, с безработных они не взимаются. Поэтому и непонятно, сколько, откуда и на какие цели идут деньги. А вот самозанятым желательно быть в курсе дела. Хотя бы потому, что тема страховых взносов для них постоянно поднимается законодателями.

Что такое страховые взносы

Понятие страховых взносов закреплено в ст. 8 Налогового кодекса РФ. В них включаются такие виды платежей:

• на обязательное пенсионное страхование (ОПС). Из этих взносов формируются выплаты сегодняшним пенсионерам и самим плательщикам;
• на обязательное медицинское страхование (ОМС). За этот счёт мы лечимся по полисам в поликлиниках и больницах;
• на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Из этих денег Фонд социального страхования выплачивает пособия по больничным листам и декретные.

Система работает так же, как в любом виде страхования: платят все, а помощь получают нуждающиеся. С той оговоркой, что закон далеко не всех принуждает перечислять деньги самостоятельно. Это может делать работодатель, государство или сам человек.

По поводу самозанятых власти считают, что если они зарабатывают самостоятельно, то и взносы должны платить сами. Но далеко не у всех есть такая финансовая возможность. А часто нет и желания делиться деньгами с госструктурами. Поэтому уже несколько лет ищется компромисс.

Россияне получают медицинскую помощь по полису, то есть в рамках страховой системы

Должны ли самозанятые платить страховые взносы

Самозанятые — это собирательное понятие, которое именно в таком виде в законах не упоминается. На 2019 год есть две категории, которые считаются самозанятыми на разных основаниях:

• плательщики налога на профессиональный доход (закон 422-ФЗ от 27.11.2018). Закон применяется к людям, которые ведут деятельность на территории Москвы, Московской и Калужской областей, Республики Татарстан;
• репетиторы, няни, сиделки, уборщики и другие помощники по хозяйству (п. 70 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Они могут зарегистрироваться как самозанятые на всей территории России, а отдельные субъекты РФ имеют право расширять список профессий.

Для этих категорий правила уплаты страховых взносов отличаются. Они начинают работать с того момента, как человек зарегистрируется в качестве самозанятого.

https://www.youtube.com/watch?v=IG9IJ4fV_pA

В понимании пенсионного и медицинского фондов к самозанятым причисляются ещё и индивидуальные предприниматели без наёмных работников. Но по части уплаты взносов для них действуют другие правила.

Взносы в пенсионный фонд

Для всех самозанятых взносы на пенсионное страхование — дело добровольное. Встать на учёт в качестве плательщика можно с любого времени. А за расчётный период берётся календарный год.

По размерам взносов чётких требований нет, это остаётся на усмотрение плательщиков. Есть только предельные ставки, они зависят от федерального МРОТа на текущий год. Для плательщиков НПД минимума не существует.

Для остальных он рассчитывается так: МРОТ х тариф страховых взносов (22%) х 12 месяцев. На 2019 год это 29 779,2 руб. Максимальный размер взносов установлен для всех, он ровно в 8 раз больше минимума — 238 233,6 руб.

в 2019 году.

Чтобы узнать свои пенсионные права и возможности, можно обратиться за консультацией в ПФР

Я считаю страховые пенсионные платежи очень сомнительным проектом и предпочитаю валютные накопления. Всё дело в том, как устроена система. Фонд принимает взносы живыми деньгами и сразу же конвертирует их в пенсионные баллы. Пока всё прозрачно.

А вот правила начисления выплат выгладят туманно. При выходе на пенсию баллы снова переводятся в деньги, вот только курс устанавливается на конкретный год. В ближайшие годы он будет активно расти, но это за счёт недавнего увеличения пенсионного возраста.

А во сколько оценится балл через 10 или 20 лет, никто не знает. Власти говорят, что всё зависит от соотношения работающих и пенсионеров, от состояния экономики и бюджета ПФР. Я бы ещё учла непредсказуемость политики.

Получается, что люди делают вложения в условные единицы, стоимость которых заранее неизвестна.

Взносы на обязательное медицинское страхование

Плательщики налога на профессиональный доход отдельных взносов на медстрахование не перечисляют. Они уже включены в налоговый платёж.

Деньги автоматически переводятся по назначению без участия плательщика. Даже если процент отчислений изменят, самозанятые этого никак не почувствуют.

Ведь эксперимент по налогу будет длиться до конца 2028 года, и до его окончания законом запрещено менять налоговые ставки.

А вот остальных самозанятых в скором времени ждут изменения. До конца 2019 года няни, сиделки и репетиторы находятся на налоговых каникулах — они не платят ни налогов, ни взносов. Отчисления на медицинское страхование за них делает государство.

Как будет дальше, пока неизвестно, но практика показывает, что ставки по взносам из года в год увеличиваются. На меньшую сумму не стоит рассчитывать.

Социальное страхование

Фонд социального страхования пока не определился, как сотрудничать с самозанятыми. И законы о них вышли недавно, и активного интереса с их стороны не наблюдается. В законодательстве нет прямого упоминания самозанятых как плательщиков взносов в ФСС. Но нет и запрета ими становиться.

Чёткие правила пока есть только для индивидуальных предпринимателей. Возможно, для самозанятых они будут похожими. Отметим, что плательщики налога на профессиональный доход могут быть зарегистрированы как ИП. А у самозанятых на налоговых каникулах такого права нет.

Платежи ИП в ФСС добровольны. Если есть желание получать выплаты по больничным, можно подать заявление и встать на учёт. Если нет, то нет. Размер взносов рассчитывается за год. Здесь нет минимума и максимума, ставка едина для всех. Формула такая: МРОТ в текущем году х тариф страховых взносов (2,9%) х 12 месяцев.

В 2019 году сумма равна 3 925,44 руб. Взнос платится до 31 декабря, а право на выплаты появляется со следующего года. Они будут рассчитываться исходя из минимальной оплаты труда. Примерную сумму можно рассчитать на калькуляторе от ФСС.

Если прекратить платить взносы, право на пособие теряется, но никаких штрафов и других санкций не последует.

ФСС отмечает, что среди предпринимателей наибольший интерес к сотрудничеству проявляют будущие матери. Сделав годовой взнос, они получают право на оплату отпуска по беременности и родам. Проект получается выгодным. А вот ради больничных мало кто готов платить взносы. Болеют за свой счёт.

Фонд социального страхования (ФСС) заведует выплатами по больничным листам и за декретный отпуск

Законодательство о страховых взносах для самозанятых находится в стадии становления. Пока что власти определились с платежами по ОМС: они будут обязательными. А по пенсиям и больничным людям предлагают решать самим, стоит ли участвовать в системе страхования.

Источник: https://ozakone.com/nalogi/platyat-li-samozanyatye-strahovye-vznosy.html

Будут ли платить самозанятые страховые взносы в 2019 году — Evle

Самозанятость без регистрации вызывает у многих граждан опасения по ряду причин. Одна из них – страховые взносы, которые они не могут делать, хотя они необходимы каждому жителю страны.

Как это происходит у людей с официальным трудоустройством вполне понятно, но с работающими на себя возникают сложности, ведь в контролирующих органах нет какого-то общего плана для таких граждан.

Платят ли самозанятые страховые взносы и варианты решения этого важного вопроса можно узнать в этой статье.

Страховые взносы официально работающих граждан

Чтобы говорить о страховке для самозанятых, стоит напомнить себе, как в принципе функционирует эта система и делать это лучше на примере работающих официально людей.

Согласно статьям 425 и 426 НК РФ, на 2018 год общая ставка страховых взносов составляет 30%. В них входят:

• 2,9% на социальное страхование. Здесь на сумму отчислений повлияют лимиты дохода. Эта ставка равняется 1,8% для тех, у кого нет российского гражданства.
• 5,1%, которые необходимо оплачивать в ОМС.
• Наибольшая часть, 22% — в счёт будущей пенсии.

В 2019 ставка также составит 30%. Её размер не будет изменяться до 2020 года, о чём говорит регулирующий это Федеральный закон, с которым ознакомиться можно по ссылке.

Облагаемая налогом база может изменяться, и пусть на медицинскую страховку она не назначается, другие претерпели ощутимые трансформации в 2018:

• Для пенсионного страхования выросла с 876 тысяч рублей до 1 миллиона 21 тысячи рублей.
• Для обязательного социального страхования, которое действует в случае временной нетрудоспособности или материнства выросла с 755 до 815 тысяч рублей.

Указанные выше ставки по налогу действуют в пределах установленной базы. Сверх её для пенсионного страхования нужно будет внести ещё 10%.

Страховые взносы могут быть и понижены. К примеру, для:

1. ИП на УСН или патенте, аптеки со специальным режимом, благотворительное общество на УСН имеют общую ставку 20%.
2. Хозяйства, занимающиеся внедрением новых технологий или рекреационными функциями в ОЭЗ, компании «Сколково» и/или занимающиеся IT – 14%.
3. 7,6% резидентам свободного порта Владивосток, экономических зон в Крыму, и областей с высокими темпами развития.
4. Выплат членам судов из международного реестра – 0%.

Страхование самозанятых

Этот вопрос усложняется тем фактом, что налоговая служба и Пенсионный фонд России не имеют общей договорённости о том, какие категории работающего населения считаются самозанятыми. Поэтому возникает путаница.

Кого признают самозанятыми в ФНС

Согласно российскому законодательству, к ним относятся работающие на себя граждане, которые:

• Не регистрируют свой бизнес.
• Не платят с доходов налогов.
• Не имеют штата сотрудников.

В статье 217 Налогового кодекса РФ описаны виды деятельности, которые подходят для самозанятости (пункт 70). Среди них:

• Няни.
• Репетиторы.
• Сиделки, ухаживающие за пожилыми людьми или требующими помощи по медицинским показаниям.
• Оказание услуг по уборке жилых помещений.
• Ведение домашнего хозяйства.

В законе сказано, что доходы граждан, занимающихся этими видами деятельности, не облагаются налогом. Это не совсем правда, так как в тексте предполагается, что человек всё-таки будет зарегистрирован как ИП. Обычно такие люди используют патентный режим, за который платятся деньги. Они и являются налогом, пусть и не называются таковым напрямую.

Указанный выше список можно разрешено увеличивать всем региональным властям.

Кого признают самозанятыми в ПФР

В отличие от налоговой, ПФР имеют больший список. По их мнению, самозанятые — это также:

• Занимающиеся юридической деятельностью, к примеру, адвокаты, нотариусы и т. д.
• Владельцы ферм.
• Домработницы, охранники и прочие специалисты, оказывающие услуги по найму.
• ИП на патенте.

Раньше у них была даже своя трактовка, кого считать самозанятыми. Но теперь она совпадает с версией ФНС, потому что с 2017 года налоговая администрирует такие взносы.

Платежи по страховым взносам

Граждане, работающие самозанятыми как ИП, уплачивают страховые взносы раз в год. Сделать это необходимо не позднее последнего дня года, однако, срок может быть продлен до 1 апреля следующего.

Законодательство самостоятельно устанавливает суммы взносов, которые уплачиваются вне зависимости от вида деятельности. Они пересматриваются ежегодно и вносятся как за самого предпринимателя, так и за сотрудников в штате.

В 2018 размер страховых взносов составит:

• 26 545 рублей на пенсию.
• 5 840 предприниматель выплачивает на медстраховку.

Социальное страхование добровольно.

Стоит отметить, что эти суммы предусмотрены, только если доход за год не оказался больше 300 тысяч рублей. Если он оказался больше, то с суммы сверх установленной уплачивается ещё 1%. Можно получить временное освобождение от этих взносов, для этого нужно подать в ФНС особые документы, данные из которых аргументируют льготы.

Размер дохода определяется выручкой, однако если предпринимателей применяет ЕНВД или патент, то здесь действует понятие ожидаемой суммы.

Налоговые каникулы

На момент написания статьи они подходят к концу, а решение о продлении их до 2020 года ещё не принято. Хотя такой проект в Государственную думу внесен.

Согласно положению о налоговых каникулах, во время них самозанятые, деятельность которых утверждена законом, могли зарегистрироваться как ИП и пользоваться всеми привилегиями этого статуса. Как важное дополнение, здесь самозанятые граждане не платят НДФЛ и страховые взносы пока до 2019 года.

Виды деятельности совпадали с установленными налоговой, однако, регионам было разрешено расширить списки. Обычно вносились:

• Починка одежды и обуви.
• Ремонтные работы в помещениях.
• Парикмахерские услуги, маникюр, визаж.
• Ремонт бытовой техники и мелкой электроники.
• Починка инвентаря для сада и дома.
• Фотография.

Налоговые каникулы вводились для того, чтобы привлечь как можно больше не зарегистрированных самозанятых начать работать, как ИП. После окончания каникул, гражданин должен был решить:

• Работать как индивидуальный предприниматель.
• Платить НДФЛ 13%.
• Закончить свою предпринимательскую деятельность.

О четвертом варианте не говорилось, но он также предусмотрен – не регистрироваться и продолжать работать.

Проект налоговых каникул не снискал успеха по признанию государственных деятелей, и потому несколько раз продлевался.

Закон о самозанятых

С 1 января 2019 года в силу вступает закон о самозанятых, в котором также сказано о страховании. Стоит сразу отметить, что его положения в ближайшие 10 лет будут работать только для жителей:

1. Москвы и московской области.
2. Калужской области.
3. Татарстана.

Согласно проекту, с граждан, зарегистрировавшись в системе и указавших, что они хотят пользоваться этим налоговым режимом, будет взиматься:

• 4% с доходов ежемесячно, если товары или услуги реализуются физическим лицам.
• 6% при работе с ИП или юридическими лицами.

В самом тексте законопроекта это не сказано, но в пояснительной записке, прочесть которую можно по ссылке, указано, что сумма налога будет поделена между:

• Бюджетом региона, откуда получены деньги.
• ОМС.

Сколько они получат от этих 4 или 6% точно не уточняется, есть только формулировка «установленные нормативы». Страховые взносы в Пенсионный фонд гражданин, использующий возможности этой системы налогообложения, делает самостоятельно и отдельно от других выплат. Таким образом, используя этот закон, самозанятые будут оплачивать налог и медстраховку с 2019 года.

Здесь не предусмотрена ответственность за невыплату страховых взносов. Штрафы предполагаются за неуплату самого налога, но какие именно в тексте не указано. Пока стоит опираться на слова автора законопроекта:

• 20% с суммы неучтенных чеков за первое нарушение;
• 100% от них за повторное, произошедшее менее, чем через полгода после первого.

Страхование без регистрации занятости

Если самозанятый гражданин не зарегистрирован и работает на себя, то никакой ответственности за то, что он не делает страховые взносы, не предусмотрено. Как и за то, что он не облагает свои доходы какими-либо налогами. Не регистрирующихся людей очень волнует вопрос насчет страховок и это справедливо. Стоит сказать об альтернативных вариантах для каждой из них:

1. Социальное страхование. Оно предусматривает финансовую помощь в связи с временной нетрудоспособностью человека, из-за болезней, травм или материнства. Размеры поддержки и её количество будут устанавливаться государством, а можно на особый случай откладывать деньги самостоятельно на счёт в банке. Во втором эпизоде вся вложенная сумма гарантированно выплачивается к гражданину.
2. Медицинское страхование. Полис ОМС можно получить и безработному просто обратившись в страховую организацию. Стоит напомнить, что при смене места труда или увольнении полис ОМС придётся отдать работодателю, а это не кажется надёжным. Лучше оформить себе полис самостоятельно и получать новый только в случае перемены места жительства.
3. Пенсионное страхование. Как показали недавние события, эта система в России не настолько стабильна, как хотелось бы. В 2018 году произошло повышение пенсионного возраста, и нельзя сказать, что больше никаких изменений не произойдёт. Также стоит помнить, что страховые взносы в ПФР несоизмеримы с теми суммами, которые получают вышедшие на пенсию граждане. Поэтому по аналогии с социальным страхованием, счёт в банке можно открыть и на будущую пенсию, чтобы потом тратить эти деньги, минуя сложные схемы расчетов ежемесячных выплат.

Ответственность за неуплату

ИП при любой системе налогообложения обязаны делать страховые взносы согласно установленному в законе порядку. Это касается и юридических лиц. Вместе с оплатой взносов ФНС должны получать отчетность, кроме лиц, работающих на патенте. Им необходимы только книги доходов.

Если сроки уплаты будут просрочены или сумма искусственно занижена, то за это предлагаются меры ответственности. Тогда в качестве штрафов предприниматели заплатят:

• 20% от суммы недоимки.
• 40%, если налоговая докажет, что это было сделано не по ошибке, а умышленно.

А также есть система начисления пени. Каждый день просрочки – 1/300 от ставки ЦБ (на 2018 год – 7,5%). С 31 дня – 1/150 этой же ставки.

Если предприниматель сам обнаружит ошибку и оплатит недоимку одновременно с пенями, которые рассчитал самостоятельно, то это может защитить его от штрафов.

Получать социальное страхование — это понятное желание населения страны, которое платит за него со своих доходов.

Но даже если гражданин не хочет регистрировать свою деятельность, на этот случай тоже есть варианты. Их разнообразие и позволяет каждому самостоятельно взвешивать за и против и принимать приемлемое для него решение.

Источник: https://evle.ru/strahovye-vznosy/budut-li-platit-samozanyatye-strahovye-vznosy-v-2019-godu

Платят ли самозанятые в Пенсионный фонд?

Самозанятость предполагает получение доходов от своей деятельности. Граждане, зарегистрировавшиеся как самозанятые, платят налог с полученной выручки. А вот платят ли самозанятые страховые взносы в ПФР? И что происходит с будущей пенсией? Постараемся ответить на эти вопросы.

Кого относит к самозанятым ПФР

Пенсионный фонд относит к самозанятым следующих лиц (информация с официального ]]>сайта ]]>ведомства):

• ИП;
• главы КФХ;
• адвокаты, нотариусы;
• иные лица (не ИП), имеющие частную практику;
• плательщики налога на профессиональный доход (на основании закона № 422-ФЗ от 27.11.2018).

Порядок уплаты взносов для отдельных категорий отличается, поэтому поиск ответа на вопрос, «платят ли самозанятые в Пенсионный фонд?», требует особого подхода.

Чем регулируется начисление взносов

Основным законодательным документом, регулирующими начисление страховых взносов, в 2019 году признается Налоговый кодекс.

Глава 34 описывает порядок уплаты и размер платежей, и некоторые категории самозанятых указаны в НК РФ как плательщики.

Для того, чтобы понять, платит ли самозанятый в Пенсионный фонд, прежде необходимо разобраться с тем, кто из самозанятых страховые взносы перечислять обязан, а кому это делать не нужно.

Кто признается плательщиком взносов

Согласно ст. 419 НК РФ, самозанятые платят в Пенсионный фонд взносы за себя, если они являются:

• предпринимателями на любой системе налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД, патент);
• адвокатами и нотариусами;
• оценщиками;
• главами КФХ.

Страховые взносы самозанятых в 2019 году для указанных категорий утверждены п.1 ст. 430 НК РФ:

• 29354 рубля для доходов до 300 тысяч рублей, срок уплаты – до конца текущего года;
• 1% при получении доходов свыше установленного лимита; оплатить их требуется не позднее 1 июля следующего, 2020 года.

Установлен и максимальный объем таких фиксированных взносов за весь календарный год — 234832 рубля (29354 х 8).

КФХ 1% взносов не уплачивают, но основные взносы (29354 руб.) платятся за каждого его члена (п.2 ст. 430 НК РФ), включая главу фермерского хозяйства.

Взносы для прочих категорий самозанятых

В статье 419 НК РФ плательщиками пенсионных страхвзносов названы и иные лица, занимающиеся частной практикой, к которым нельзя относить самозанятых-плательщиков налога на профдоход по закону № 422-ФЗ (на них распространяется особое указание).

Фактически это физические лица, подавшие в ИФНС уведомление на основании п. 7.3 ст. 83 НК, оказывающие услуги своими силами, без привлечения наемных сотрудников, по личным и домашним нуждам заказчиков. Законом № 401-ФЗ от 30.11.

2016 часть таких граждан, зарегистрированных в ИФНС, но не являющихся ИП, в 2019 году освобождена от уплаты взносов.

Не являющиеся плательщиками налога на профдоход самозанятые отчисления в Пенсионный фонд не производят, если их деятельность заключается в следующем (пп. 3 п. 3 ст. 422 НК):

• осуществление присмотра и ухода за детьми или больными, а также стариками старше 80 лет;
• репетиторство;
• уборка помещений или ведение домашнего хозяйства.

Для лиц, оказывающих другие услуги, льготы нет — размеры взносов для них такие же, как для ИП.

О взносах для лиц, получающих профессиональный доход

С 01.01.2019 г. физические лица 4-х регионов РФ получили право стать плательщиками налога на профессиональный доход (ст. 1 закона № 422-ФЗ):

• Москва:
• Московская область;
• Калужская область;
• Татарстан.

Самозанятые, участвующие в эксперименте, и зарегистрировавшиеся в установленном порядке в налоговой инспекции, от уплаты взносов в Пенсионный фонд освобождены (п. 11 ст.2 закона № 422-ФЗ). То есть, самозанятые лица, уплачивающие налог на профдоход, пенсионные страховые взносы не начисляют и не платят.

Как влияет установленный порядок уплаты взносов на пенсию

Период, за который взносы в ПФР не перечислялись, не засчитывается в страховой «пенсионный» стаж. Если самозанятый пенсионные отчисления не производит в силу действующего законодательства, то и стаж его «самозанятой» деятельности ПФР не учитывает. Таким гражданам, не имеющим необходимого страхового стажа, можно рассчитывать лишь на социальную пенсию.

На размер будущей пенсии влияет как сумма перечисленных взносов, так и длительность периода их уплаты. Чтобы человек не потерял право на страховую пенсию, можно воспользоваться ст. 29 закона № 167-ФЗ от 15.12.

2001 и заключить с Пенсионным фондом соглашение о добровольной уплате взносов. Минимальная сумма, которую нужно внести за 2019 год при добровольном страховании – 29779,20 рублей, а максимально возможная – 238233,60 рублей (п. 5 ст.

29 закона 167-ФЗ).

Если же самозанятый, наряду со своей деятельностью, трудится еще и как наемный работник по трудовым договорам или заключает договоры ГПХ как исполнитель (вне «самозанятой» деятельности), то страхвзносы по таким договорам за него уплачивает работодатель/заказчик. В подобном случае пенсионный страховой стаж будет учитывать периоды деятельности по найму, и нет необходимости в дополнительном соглашении с ПФР.

Таким образом, ответ на вопрос «платит ли самозанятый страховые взносы?», зависит от того, к какой категории относится физическое лицо, а также, есть ли у него дополнительно заключенное соглашение с Пенсионным фондом России.

Источник: https://spmag.ru/articles/platyat-li-samozanyatye-v-pensionnyy-fond

Платят ли самозанятые страховые взносы?

Страховые взносы – понятие, которое утверждено НалоговымКодексом. К ним относятся взносы в пенсионный фонд, медицинское страхование, наслучай нетрудоспособности.

Механизм функционирует таким образом, что отчисленияпроизводят все, а получают исключительно нуждающиеся.

Но здесь следуетвспомнить, что перечисление может производиться самостоятельно налогоплательщиком,государством или работодателем.

Но как дела обстоят со статусом «самозанятые граждане»?Платят ли самозанятые страховые взносы в казну? Давайте разберемся подробно вэтом вопросе.

Кого признают самозанятым в ФНС?

Есть две категории людей с таким статусом. Для Федеральнойналоговой службы главный документ – Налоговый кодекс. В этом нормативном актечетко прописано, что в категорию самозанятых подпадает население, помогающее похозяйству, а именно репетиторы, уборщики, сиделки или няни.

Это разделение регламентируется статье 217 Налогового кодекса России, точнее пунктом 70. Такие граждане могут быть зарегистрированы в качестве самозанятых по всей территории Государства. Определенные территориальные субъекты имеют право расширить профессиональный перечень.

Также это люди, которые оплачивают налог с дохода отпрофессиональной деятельности (согласно с законом 422 фз от этого года).Экспериментальный проект распространяется на Москву, Московскую и Калужскуюобласти, Республику Татарстан.

Кого признают самозанятым в ПФР?

ПФР для себя толкует это понятие следующим образом – этолюбой человек, который оплачивает страховые взносы за себя лично, без привязкик учету в налоговой. В эту категорию сотрудники Пенсионного фонда относят:

• индивидуальных предпринимателей;
• адвокатов;
• нотариусов;
• глав фермерских владений.

В отношении медицинского и пенсионного фонда самозанятые и ИП без наемных сотрудников относятся к одной категории. Но на них распространяются немного другие правила по оплате.

Страховые взносы и взносы в Пенсионный фонд для самозанятых граждан

Последнее обновление 2019-04-07 в 14:15

Индивидуальные предприниматели обременены налогами и взносами в систему обязательного страхования. А какие отчисления делает самозанятый? Меньше ли они платят по сравнению с ИП? И какова нагрузка для физлиц, прежде работавших без регистрации?

Должны ли самозанятые граждане платить страховые взносы?

Чтобы разобраться, сколько и как начисляются отчисления в Пенсионный фонд для самозанятых граждан, нужно опираться на:

По НК РФ отчисления в Пенсионный фонд являются страховыми взносами. Этим платежам посвящена глава 34 кодекса. А по ст.419 НК РФ плательщиками взносов являются:

• организации;
• индивидуальные предприниматели;
• физлица, работающие без образования ИП;
• частнопрактикующие физлица (адвокаты, нотариусы и пр.).

По закону № 422-ФЗ плательщиками налога профессиональный доход могут быть:

• физлица;
• индивидуальные предприниматели.

Таким образом, отчисления на пенсию в ПФР для самозанятых людей могут быть и для обычных физлиц, и для ИП. Но по закону № 422-ФЗ в ст.

2 указано, что плательщик налога на профессиональный доход освобожден от обязанности по уплате страховых взносов.

Что означает это освобождение? По закону № 167-ФЗ неуплата взносов означает отсутствие пенсионного обеспечения самозанятых граждан: им не начисляется страховой стаж и не накапливаются пенсионные баллы.

Самозанятым не нужно платить в ПФР, а следовательно, за период такой деятельности не учитываются стаж и баллы.

Как платить в Пенсионный фонд самозанятому?

Но по собственной инициативе любое физлицо может добровольно выплачивать в фонды ПФР и ОМС взносы для пенсионного и медицинского страхования. Можно уплачивать как добровольные фиксированные платежи самозанятых граждан в ПФР — для формирования страховой пенсии, а можно также платить дополнительные — для образования накопительной пенсии.

Возможность добровольного страхования самозанятого населения стала доступной с 2017 года. Для ее реализации требуется зарегистрироваться в качестве плательщика

Для начала выплат в ПФР вам необходимо подать заявление:

• в территориальное отделение Фонда;
• либо в отделение Почты России.

Шаблон заявления можно скачать здесь.

К заявлению прикладываются:

• копия паспорта;
• копия справки из ИФНС о применении налога на профессиональный доход;
• с собой желательно иметь СНИЛС и свидетельство ИНН.

По результатам рассмотрения заявления соискателю выдается уведомление о регистрации. Если вы захотите прекратить взаимоотношения с ПФР, то также потребуется подать заявление. Бланк находится по ссылке.

Уплата взносов производится один раз в год, начиная с года уплаты налогов и взносов для самозанятого населения. Уплата производится до 31 декабря.

Важно! Вступить в такие правоотношения с ПФР могут и частнопрактикующие физлица — нотариусы, медиаторы, адвокаты и пр. Для Пенсионного фонда неважно, какой вид самозанятости вы практикуете.

Виды самозанятости:

• облагаемые налогом на профессиональный доход;
• частная практика — оценщики, адвокаты, нотариусы и т. п.;
• репетиторы, лица, занимающиеся уборкой жилых помещений, и лица, ухаживающие за детьми, больными и людьми старше 80 лет.

Все эти лица могут вступить в добровольные отношения с ПФР.

Сколько платят в Пенсионный фонд самозанятые граждане?

Суммы, которые начисляются самозанятым, похожи на фиксированные взносы ИП. Здесь также имеет значение МРОТ, ставка по взносам в ПФР и количество месяцев в году. Минимальная сумма: МРОТ на начало года × ставка × количество месяцев в календарном году, когда лицо было страхователем.

Пример 1

Андреева Кристина подала заявление в ПФР о добровольных выплатах 4 апреля года. Она стала страхователем и обязана заплатить за 9 месяцев, т. к. первые 3 месяца не входят в расчет.

Месяц включается в расчет, если регистрация прошла до 15-го дня месяца (включительно), и не учитывается, — если после.

Суммы:

• если годовой доход не превысил 300 000 рублей: 29 354 рубля;
• если годовой доход превысил 300 000 рублей: 29 354 рубля + 1% от суммы превышения, но не более 234 832 рубля.

Что касается самозанятости и пенсионных накоплений, то дополнительно к страховым выплатам можно перечислить во внебюджетные фонды суммы для образования накопительной пенсии. Расчет и уплата сумм производятся физлицом самостоятельно — также до 31 декабря настоящего года.

Перед оплатой убедитесь, что реквизиты для транзакции актуальны.

Сколько пенсионных баллов получают самозанятые граждане?

Пенсионные баллы для самозанятых граждан в 2019 году имеют следующие характеристики:

• один балл стоит 87,24 рубля;
• для получения страховой пенсии требуется 9,3 баллов.

Необходимый стаж — 10 лет.

Сколько баллов получит самозанятый, зависит от его отчислений в бюджет. Возьмем минимальные значения:

• за год самозанятый заплатил 29 354 рубля;
• делим эту сумму на 22% максимум базы за год и умножаем на ставку: 29 354 / 1 150 000 рублей (установлено на 2019 год) × 22% × 10 = 1,6 балла.

К году выхода на пенсию все баллы будут сложены и умножены на стоимость балла в год получения пенсии. Также к пенсии прибавляется фиксированная сумма и накопления, если вы делали дополнительные взносы. Фиксированная выплата в 2019 году — 5 334 рубля. Если после расчета сумма пенсии меньше прожиточного минимума в регионе, региональные власти из своего бюджета прибавляют недостающую сумму.

Все подробности формирования будущей пенсии доступны на сайте ПФР.

Итоги

1. Самозанятых россиян освободят от пенсионных взносов при переходе на режим налога на профессиональный доход.
2. Возможна добровольная уплата страховых взносов самозанятым населением в 2019 году.

3. Минимальный размер годового взноса в 2019 году — 29 354 рубля.
4. За уплаченные взносы самозанятому начисляется стаж и баллы. При минимальных взносах физлицо получает 1,6 балла.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/nalog-dlya-samozanyatyh/strahovye-vznosy-i-vznosy-v-pensionnyj-fond/