Счет фактура входящая и исходящая

Счет фактура входящая и исходящая

Счет-фактура — это бухгалтерский документ, удостоверяющий факт отгрузки товаров или оказание услуг и их стоимость. Она необходима для подтверждения суммы НДС как по реализации продукции (услуг), так и для подтверждения факта покупки и входящего НДС. На данных счета-фактуры формируются Книги покупок и продаж для учета НДС в налоговом органе.

Счет-фактура выставляется (направляется вместе с товаром или по почте) продавцом покупателю (заказчику) после приема товара или услуги.

Счет-фактура имеет строго определенный формат, утверждённый постановлением Правительства РФ от 26.12.2011№ 1137. Первый вид документа называется стандартная счет-фактура. Она выставляется продавцом в случае отгрузки товара или оказании услуг.

Стандартный вид счета-фактуры выставляется в случае полной оплаты товара или услуги со дня отгрузки товара, выполнения работы, но не позднее 5-ти календарных дней. Также такая форма счет-фактуры выставляется в случае возврата товара поставщику.

Второй вид документа называется авансовая счет-фактура, которая выставляется в случае предоплаты в счет будущей поставки. Данная форма не должна иметь таких данных, как грузоотправитель, грузополучатель, количество товара, услуг, цена и единица измерения. Зато такие данные как: данные расчетно-платежного документа в ней должны обязательно присутствовать.

Основные требования по заполнения счета-фактуры прописаны в статье 169 НК РФ. Счет-фактура должна содержать в себе обязательные реквизиты (для ее принятия в налоговом учете и утверждения в налоговом органе):

1. порядковый номер и дата составления.

Порядковые номера могут быть в любом виде, в котором хочется их видеть продавцу.

Главное они должны быть по возрастающей и сквозные. Если организация нарушала систему порядковых номеров (например, после 66,67 выдала счет-фактуру под номером 15).

То данный факт не как не отразиться на налоговом вычете. Счет-фактуру выставляют в течение пяти календарных дней с момента отгрузки товаров, оказания услуг.

Это правило прописано в постановлении Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137 в подпункте «а» пункта 1 приложения 1 и в пункте 3 статьи 168 Налогового кодекса РФ.

1. наименование продавца, его адрес и идентификационные номера;

1. наименование покупателя (заказчика), его адрес и идентификационные номера.

Наименование продавца (покупателя) прописывается в полном или сокращенном виде в соответствии с учредительными документами.

Адрес прописывается полный с индексом в том виде, как он прописан в Уставе компании.

1. наименование грузоотправителя и грузополучателя, его адрес.

Данные по грузоотправителю и грузополучателю прописываются только в случае реализации товара. Если грузоотправителем является продавец, то полный адрес грузоотправителя прописывать не нужно, достаточно указать в строке «он же».

Если вы все-таки пропишите полностью полное или сокращенное наименование, почтовый адрес, то это не будет являться ошибкой. Данные по

Регистрация Вход.

Ответы Mail. Вопросы — лидеры Путь в командировку за счет сервиса Бла Бла Кар.

Как скоро придёт налоговый вычет 1 ставка. Лидеры категории Антон Владимирович Искусственный Интеллект.

Кислый Высший разум. ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Счет-фактура на аванс в 1С 8.3 Бухгалтерия Входящий и исходящий НДС Как известно, одно из условий применения вычета по НДС — это наличие счета-фактуры от поставщика. Если у вас не будет этого документа, то зачесть налог не удастся. Ведь именно она страдает из-за нерасторопности или невнимательности партнера.

Конечно, идеальный вариант — убедить поставщика выставлять счет-фактуру вовремя или попросить его переделать документ, исправив ошибку.

А если этого сделать не удастся? Тогда придется регистрировать в книге покупок тот документ, который есть. Можно ли в такой ситуации все-таки доказать свое право на вычет?

Часто бывает, что фирма не успевает получить счет-фактуру в установленный кодексом пятидневный срок пункт 3 статьи НК РФ. Причиной этому может быть нерасторопность контрагента, либо задержка корреспонденции на почте. По мнению налоговиков, если фирма не использовала право на вычет вовремя, то она теряет его навсегда.

Иными словами, оприходовав товары в сентябре, компания должна была использовать право на вычет именно в этом месяце. Но, поскольку счета-фактуры в сентябре у фирмы не было, зачесть НДС она не могла.

Как показывает сложившаяся арбитражная практика, в подобных делах суды, как правило, встают на сторону компаний. Показателен такой пример. Однако свое право на вычет компания реализовала лишь в следующем налоговом периоде. Инспекторы посчитали это неправомерным и оштрафовали фирму за недоплату НДС.

Поэтому зачет НДС в следующем периоде правомерен. Солидарны с судьями и работники главного финансового ведомства.

Кстати, и проводку по зачету НДС и запись в книге покупок нужно сделать в день получения счета-фактуры.

Обязательные реквизиты счета-фактуры перечислены в пунктах 5 и 6 статьи НК РФ. А в пункте 2 этой же статьи сказано, что покупатель теряет право на вычет НДС, если хотя бы одно из этих требований нарушено.

Выходит, отсутствие реквизитов, которые не перечислены в пунктах 5 и 6 статьи НК РФ, — не повод, для того, чтобы отказать фирме в вычете по НДС. Рассматривая подобные дела, суды исходят из дословного толкования статьи НК РФ.

Однако арбитры встали на сторону фирмы. Принимая решение, суд руководствовался положениями пункта 5 статьи НК РФ, где говорится, что к обязательным реквизитам счета-фактуры относятся: наименование поставщика и покупателя, их адреса и ИНН, и т. Но арбитры с ними не согласились.

Как вносить входящую счёт фактуру ???

оба тупите.в 1С надо работать документами.В 1С 7.7 приход товара — документ «Поступление товаров»,получение услуг — документ «Услуги сторонних организаций»,поступление материалов — документ «Поступление материалов».правильно заведенный документ сам сформирует все проводки.В 1С 7.

7 входной счет-фактуру можно заводить 2 способами:1) в самом документе поступления («Поступление товаров», «Услуги сторонних организаций» поставить галочку «Входной счет-фактура — и номер и дату входного счета-фактуры указываются в соответствующих полях документа.

При этом все параметры счета-фактуры (сумма с НДС, НДС и всего с НДС) будут такие же, как и в документе поступления.

При этом если товар импортный — в документе «поступление товаров» будет доступен ввод ГТД этого товара (для импортных товаров необходимо указывать ГТД в счете-фактуре) 2) Есть отдельный документ «Счет-фактура полученный» — можно испльзовать его, хтя я это не люблю и не умею (у меня с ним какие-то косяки, я до конца не разобрался и решил не использовать).Счет-фактура полученный следует использовать при заведении ГТД при импорте, еще его лучше использовать, когда один счет-фактура на несколько документов (например — поставка товара — накладная, доставка товаров — услуга, а счет-фактура — общий).

Автоматическая сверка счетов-фактур – новые возможности «1С:Бухгалтерии 8» ред.

3.0

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

01.04.2015 подписывайтесь на наш канал

Источник: https://arbitradv.ru/schet-faktura-vhodjaschaja-i-ishodjaschaja-85876/

Входящий и исходящий НДС

НДС бывает входящий и исходящий. Это неофициальные термины, но они прочно закрепились в бухгалтерском «обиходе». В данной публикации раскроем эти понятия и расскажем, на что они влияют.

Исходящий НДС – «продают», а входящий – «покупают»

Если вы выставляете контрагенту счет-фактуру с выделенной суммой НДС – это и есть исходящий НДС. Покупатель перечислит вам деньги за товары или услуги вместе с НДС, а вы потом эту же сумму НДС должны заплатить в бюджет, если у вас нет входящего НДС, на который можно ее уменьшить.

Когда контрагент выставляет вам счет-фактуру с НДС – это входящий НДС. Вы перечисляете поставщику деньги за товары или услуги вместе с НДС, а потом эту сумму НДС можете вычесть из исходящего налога (ст. 171 НК РФ). Но это возможно только при соблюдении ряда условий. Причем не обязательно делать вычеты в том же квартале, их можно откладывать на срок до трех лет (за некоторыми исключениями).

Об условиях принятия к вычету входящего НДС

Входящий НДС фиксируют в книге покупок, а исходящий – в книге продаж.

Разница между исходящим и входящим налогом за квартал – это та сумма НДС, которую вы должны перечислить в бюджет по итогам квартала.

Если исходящий НДС меньше входящего, то есть поставщикам вы заплатили больше налога, чем выставили покупателям, то образуется НДС к возмещению. Эти деньги можно вернуть на счет компании.

Но имейте в виду, что налоговики не любят такое и будут придираться. Подробнее об этом читайте в этой статье.

Грамотно используя вычеты по НДС можно существенно снизить налоговую нагрузку организации. Но чтобы обезопасить себя от претензий контролеров, нужно все просчитать и использовать легальные способы снижения налоговой нагрузки на бизнес. Иначе экономия обернется многомиллионными доначислениями и штрафами.

1C-WiseAdvice специализируется на разработке налоговой стратегии

Мы проработаем методы оптимизации с учетом специфики вашего бизнеса и предложим безопасные варианты. Вы сэкономите, не привлекая внимания налоговиков.

Если одна из сторон сделки – не плательщик НДС, то есть применяет специальный режим налогообложения («упрощенку», ЕНВД или работает на патенте) или оформила освобождение от НДС по статье 145 Налогового кодекса РФ, то все выглядит по-другому.

Ситуация 1: Поставщик на общей системе, покупатель на спецрежиме

В этом случае поставщик так же обязан начислять НДС, выставлять покупателю счет-фактуру и перечислять налог в бюджет. Но покупатель не имеет права делать вычет «входящего» НДС, а значит просто оплачивает весь счет с НДС и включает эту сумму в расходы.

Ситуация 2: Поставщик на спецрежиме, покупатель на общей системе налогообложения

В этой ситуации поставщик не будет начислять НДС и выставлять счет-фактуру, и у покупателя на общей системе не будет «входящего» НДС.

Но если поставщик захочет, он имеет право начислить НДС и выставить счет-фактуру. Тогда у него образуется «исходящий» НДС, который он обязан заплатить в бюджет несмотря на спецрежим (п. 5 ст. 173 НК РФ).

У покупателя в такой ситуации образуется «входящий» НДС. Может ли он принять его к вычету – вопрос спорный. Конституционный суд считает, что может (Определение от 29.03.

2016 № 460-О), но налоговики не любят признавать такие вычеты, поэтому будьте готовы к тому, что придется судиться с ИФНС.

Если вы плательщик НДС и вам нужен входящий налог, вам выгоднее работать с контрагентами на общей системе налогообложения.

Вычеты «входящего» НДС – предмет особого внимания налоговиков

Чем больше вычетов вы заявите – тем меньше НДС заплатите в бюджет. Вам это выгодно, а государству – нет. К тому же на праве делать вычеты и возмещать налог строятся многие незаконные схемы налоговой оптимизации. Поэтому налоговики строго следят за тем, чтобы соблюдались правила вычетов входящего НДС и используют любой повод, чтобы в вычете отказать.

Каждая декларация НДС проходит камеральную проверку «с пристрастием». В ходе проверки инспекторы могут запросить дополнительную информацию и документы.

Особо тщательно будут проверять, если в декларации будет слишком большая доля вычетов или НДС к возмещению.

Если в каком-то квартале у вас получилось много вычетов, а вы не хотите привлекать к себе лишнего внимания контролеров, имеет смысл не использовать все вычеты сразу, а «размазать» их по будущим периодам.

Какую долю вычетов можно заявить в декларации по НДС, чтобы у ИФНС не было повода для углубленной проверки и желания снять вычеты

Из этой статьи вы узнаете, как «камералят» декларации по НДС и что предпринять, чтобы успешно пройти проверку. А здесь мы рассказали, что делать, если налоговики просят пояснить расхождения по НДС.

Главное условие успешного прохождения проверки – полный порядок в «первичке». Именно ее проверяют в первую очередь. Отсутствие документов или ошибки в них – повод отказать в вычете и доначислить налог.

1C-WiseAdvice использует уникальную запатентованную технологию обработки первичных документов «Процессинг», благодаря которой у наших клиентов в первичных документах полный порядок. Мы ничего не теряем, не забываем и не упускаем из виду.

В системе можно проследить историю движения каждого документа и быстро подготовить ответ на запрос от налоговой инспекции.

Если какой-то документ отсутствует или оформлен неправильно – вы узнаете об этом сразу, а не в последний момент перед сдачей декларации или уже во время проверки.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/vkhodyashchiy-i-iskhodyashchiy-nds/

Счет-фактура

Организации при передаче материальных ценностей по договорам поставки и купли-продажи выписывают целый пакет документов, которые предназначены для самых различных нужд. Для плательщиков НДС в их состав обязательно должен входить счет-фактура, который представляет собой документ о переходе права собственности, составленный для целей налогового учета.

Предназначение счета-фактуры и случаи ее использования

[ads-pc-3] [ads-mob-3]

Обязанность оформлять данный документ закреплена в НК РФ. В соответствии с его нормами налогоплательщики НДС должны по истечении 5 дней после сделки заполнить счет-фактуру.

Он подтверждает право покупателя на применение входящего вычета по соответствующему налогу, а у продавца свидетельствует о появлении обязанности перед бюджетом по уплате обязательного платежа. Главное требование – документ должен быть правильно оформлен.

Счет-фактуры бывают следующих видов:

• входящие (выписанные поставщиками)
• исходящими (составленными на предприятии в момент совершения сделки).

На основе них заполняются книги покупок и книги продаж, итоги которых подлежат отражению в декларации по НДС.

Счет-фактуру также необходимо выписывать при получении аванса (полностью или частично) по заключенным договорам. Срок для этого также определен в течение 5 дней. Но тут есть исключение.

Если в этот срок производится отгрузка товара, то выписывать отдельно авансовый счет-фактуру не надо. В данном документе можно использовать обобщенные наименования, при этом желательно чтобы оно начиналось «Аванс за …».

После выписки обычного счет-фактуры на отгрузку, авансовый регистрируется продавцом в книге покупок.

Существует также корректировочный счет фактура, который оформляется в случае изменения стоимости поставленных товаров. Он составляется при уточнении цены или количества материальных ценностей. В этом документе должны присутствовать показатели до изменения и после, а также строки отклонения с увеличением или уменьшением. Допускается выписка единого документа, который в совокупности корректирует несколько счетов-фактур.

Форма счет фактуры установлена Правительством РФ. В нее можно вносить изменения и дополнения, при условии что все обязательные реквизиты будут сохранены. Счет-фактура может быть составлена в бумажной или электронной форме.

В последнем случае нужно заключить соглашение в письменном виде об этом и проверить технические возможности осуществления передачи электронного документа. К тому же он должен подписываться усиленной электронно-цифровой подписью.

В бумажном варианте составляется два экземпляра для каждой из сторон.

В каких случаях оформлять счет-фактуру не надо

Многие организации применяют льготные режимы налогообложения, например, ЕНВД или УСН. Ст. 169 НК РФ разрешает им при осуществлении продажи (поставки) товара, выполнению работ, оказанию услуг не выставлять счета-фактуры. Бывают ситуации, когда партнеры, находящиеся на ОСНО, просят составить счет-фактуру с выделением НДС.

В этом случае у организации появляется обязанности уплатить его в бюджет и подать декларацию. Счет фактура при УСН может оформляться в добровольном порядке без выделения НДС, при этом в графе вместо ставки пишется «Без НДС». Счет фактура без НДС выписывается также организациями, получившими в соответствии с законодательством освобождение от НДС.

С 1 октября 2014 года предприятия, налогоплательщики НДС, могут на основании заключенных письменных соглашений с контрагентами не оформлять эти документы, если их покупатель применяют ЕНВД, УСН и т. д. Но при этом во всех остальных бланках (накладные, акты выполненных работ, чеки и квитанции к ПКО и другие), необходимо все равно выделять сумму НДС.

Здесь могут возникнуть проблемы у фирм на УСН с режимом «доходы минус расходы», так как они в расходы должны включать раздельно стоимость материальных ценностей и НДС по ним.

 Основанием для включения этого НДС в затраты считается счет-фактура. Ее отсутствие может привести к исключению их при расчете налогооблагаемой базы.

Выход из этой ситуации – использование в качестве подтверждения других документов, например, товарной накладной с выделенным НДС или платежного поручения.

Счет-фактуру не надо выписывать в случае реализации ТМЦ за границу и отсутствия объекта налогообложения (например, вклад в уставный капитал). Он также не составляется при наличном расчете с физическими лицами, если им выдается кассовый чек или БСО за товары, продаваемые в рознице, общепите, услуги, оказываемые населению непосредственно.

Счет фактура образец заполнения

[ads-pc-3] [ads-mob-3] Данный документ заполняется на основании инструкции, которая утверждена Постановлением N 1137 от 26 декабря 2011 г.

При составлении счет-фактуры указывается его порядковый номер и дата оформления. Организации, имеющие структурные подразделения через «/» должны указывать их номера, установленные в приказе об учетной политике.

Нумерация должна быть единой как для счет-фактур на отгрузку, так и для авансовых. Строка «Исправление» заполняется, если составляется корректирующий документ, и должна содержать данные об первоначальном счет-фактуре. В противном случае ставится прочерк.

Далее заполняются наименование (полное или сокращенное) продавца в соответствии с регистрационными данными, его адрес, ИНН и КПП.

В строке «Грузоотправитель и его адрес» заносятся название и адрес грузоотправителя. Если он совпадает с продавцом, то здесь необходимо сделать запись «Он же». В счет-фактурах, выписываемых на выполненные работы и оказанные услуги, в данной строке нужно ставить прочерк.

По аналогии заполняется графа «Грузополучатель и его адрес».

Далее необходимо заполнить сведения о платежных документах, если была осуществлена предоплата. Здесь указывается номер и дата платежного поручения, приходного кассового ордера и т. д. Если аванс был проведен в безденежной форме — в этой графе проставляется прочерк.

В следующем разделе необходимо записать название покупателя (полное или сокращенное), его почтовый адрес, ИНН и КПП.

Законодательство разрешает составлять счет-фактуру в отличной от российской валюте. Поэтому в соответствующей строке надо указать вид валюты и ее код по ОКВ.

В табличной части документа записываются наименование товара, работ, услуг, единица их измерения с указанием кода ОКЕИ, количество с ценой за единицу, общая стоимость, сумма акцизов, ставка и сумма НДС,а также общая сумма с учетом налогов.

Последние столбцы заполняются в случае, если ТМЦ, реализуемые на территории РФ, были произведены за границей. Здесь указывается название и код страны по ОКСМ, а также реквизиты таможенной декларации.

Счет-фактура заполняется в стоимостных показателях с округлением до 2 знаков после запятой.

Документ подписывается директором и главным бухгалтером предприятия. Его могут визировать должностные лица, наделенные такими полномочиями, при этом обязательно должна присутствовать информация об основаниях этого (номер и дата доверенности или приказа).

Если счет-фактуры выписывает индивидуальный предприниматель, то его подписывать должен либо он, либо его доверенное лицо. Здесь же необходимо заполнить данные о свидетельстве о государственной регистрации.

Документы, составленные в электронной форме, должны быть подписаны только усиленной подписью руководителя фирмы.

Счет фактура пример заполнения рассмотрен ниже.

Нюансы оформления некоторых счетов-фактур

При осуществлении поставки в филиал юридического лица, в строке «Грузополучатель» записывается название этого структурного подразделения, в «Покупатель» – головной организации

В авансовых счетах-фактурах должна использоваться только расчетная налоговая ставка, при этом количественные показатели не проставляются.

В силу заключенных договор юридическое лицо может выступать налоговым агентом по НДС. Это договора аренды государственного и муниципального имущества, а также приобретения ТМЦ на территории РФ у иностранных партнеров, нестоящих на учете. В этом случае документ выписывает от имени продавца покупателем, который его же и подписывает.

В строках «Грузополучатель» и «Грузоотправитель» проставляются прочерки, в платежных реквизитах указываются данные документов с прошедшей оплатой. Налоговые агенты от своего имени составляют декларации и уплачивают исчисленный НДС.

В случае если осуществляется реализация безакцизных товаров, или выполнение работ, оказание услуг, в графе «В том числе сумма акциза» указывается «без акциза».

Счет фактура бланк (новая форма)

Бланк счет фактуры скачать бесплатно в Excel.

Счет фактура бланк скачать в Word.

Образец заполнения счет фактуры скачать в формате Excel.

Корректировочный счет-фактура бланк скачать Excel.

Счет на оплату.

Товарная накладная торг-12.

Товарно-транспортная накладная 1-Т.

Счет-фактура онлайн заполнение

Источник: https://blankionline.ru/doc/schet-faktura.html

Ндс входящий и исходящий – в чем особенность и отличия

НДС облагаются практически все товары, услуги и оказанные работы. Надбавка оплачивается как со стороны продавца, так и покупателя. Отсюда производные термины, которые уже давно закрепились за этими словами «входящий НДС» и «исходящий НДС».

Разберем тему подробно и объясним, что это такое для чайника в этой статье.

Входящий и исходящий НДС

Входящий НДС представляет собой налог, который оплачивается тем, кто что-либо приобретает. То есть, получая на этот процент счёт-фактуру, покупатель является налогоплательщиком и вправе принять надбавку к вычету из расчёта государственного бюджета из суммы исходящей стороны.

Данный налог на добавленную стоимость формируется при поступлении товара продавцу и при наличии СФ и соответственно оплаты за него. Оплатой занимается сам покупатель, а предъявлением – продавец или человек, который реализует содействие.

Исходящий НДС предъявляется клиентам со стороны продавца. При реализации самого предмета, на который налагается сумма процента, и фиксируется в СФ, предоставляемом потребителю.

Второй вид налога оплачивается в обязательном порядке за определённый период времени. Из него полагается к вычету сумма входного процента, благодаря чему размер налога можно уменьшить и платёж будет составлять уменьшенный вариант.

Если между контрагентами предоставляется аванс на предстоящую поставку материала по СФ, то налог выплачивается по авансовым денежным средствам, а затем отчисляется после получения заключительного документа.

Предъявление налога покупателям: исходящий НДС

Облагаемой базой являются товары, которые предъявляются покупателям с надбавкой. НДС – это налог, относящийся к косвенному типу, следовательно, перевод сумм в общий капитал происходит за счёт рядового потребителя.

Налоговые платежи у поставщиков предъявляются в следующих ситуациях:

• когда поступают авансовые деньги на счёт будущих поставок;
• когда реализуется товар или происходит смена прав на обладание собственностью;
• если полученные ранее материалы были оценены по другой стоимости, то есть произошли изменения.

В процессе продажи заполняется специальный документ – счёт-фактура. В нём выделяется сумма налога. В зависимости от группы товара он может равняться 10% (детское питание, периодическая литературы, лекарственные препараты), 0% (продукция, отправляемая на экспорт) и 20% (остальной вид товара, не вошедший в первые две категории).

Все отображённые суммы подлежат внесению в фонд страны. Если выдается аванс, к нему прикрепляется СФ, в котором также указан исходящий НДС. Этот процент подлежит вычету уже после того, как произошла сама отгрузка товара в реальном времени.

Входящий НДС

Кроме перечисления в бюджет, представитель поставщика имеет право минимизировать размер налога на входную долю. Поставляющая сторона при этом избегает двойного налогообложения за счёт того, что она может выступать противоположной стороной, приобретающий товар, в цену которого включён процент.

Чтобы воспользоваться правом на вычет входного НДС, необходимо представить счет- фактуру, так как именно этот документ выступает единственным подтверждением. Другую документацию использовать запрещено. Процент рассчитывается на основе предъявленных документов и размещённой в них информации.

Входящий и исходящий НДС: формула расчета НДС к уплате

Благодаря формуле можно произвести расчёты и узнать конкретный платёж, который нужно внести в инспекционный орган.

Схема выглядит так:

(У)= (Ис.) – (Вх.), где У – налог, предназначенный к уплате; Ис. – исходящий процент и Вх. – входная часть.

Рассмотрим на примере. Некая фирма «Солнце» приобрела целую партию продукции в июне на общую сумму 30 000 рублей за границей. При ввозе в июле она внесла налог на сумму 6000 рублей (20%) и получила подтверждение от инспекции о проведённой операции.

В третьем квартале была проведена закупка отечественного сырья на сумму 127440 рублей, и из них – 20% налога равные 25 488 рублям. Выручка с проданного материала составила 371700 руб., где НДС составил 74340 руб.

В счёт будущих отгрузок в третьем периоде были внесены авансовые суммы размером в 20 000 рублей, из которых сбор составил 4000.

Далее подсчитываем исходящий платёж 74340+4000=78340 рублей. Выходной считается таким образом: 25488+ 6000= 31488 рублей. Чтобы понять сумму к уплате необходимо из первой найденной цифры вычесть вторую, то есть 78340-31488=46852 рубля. Именно этот размер процента необходимо уплатить «Солнце» в Федеральную налоговую службу по окончании третьего квартала.

Входящий и исходящий НДС: документы подтверждения

Все финансовые операции при ведении какой-либо хозяйственной деятельности должны быть закреплены. Налоговая деятельность также не является исключением. Важной является справка о вычете входящего налога, так как если будут допущены ошибки в этих бумагах, инспекция может не принять сумму к вычету и ввести штрафные санкции для организации.

Продемонстрируем информацию в виде таблицы:

ДокументацияИсходящий НДСВходной налог

Продажа	СФ
Получение авансовых денег	СФ на аванс
Перевод аванса поставщику	Авансовый СФ
От поставщиков	Счёт-фактура
Приобретение иностранныхтоваров	СФ, заявление,подтверждённое УФНС обоплате

Представлять документы можно как на бумажном, так и на электронном носителе. Они в любом случае регистрируются в налоговом регистре. Здесь отражается вся информация по операциям в книге покупок и продаж.

Формула НДС

Сам налог рассчитывается довольно легко. Любой, кому нужно разобраться с конкретной суммой, учесть входной НДС, может в интернете найти профессиональный калькулятор и произвести расчёты, или же самостоятельно проделать манипуляцию с помощью формулы ниже.

Налог = НБ* %, где НБ – облагаемая база, а % – действующая процентная ставка.

Если нужно узнать цену с учётом процента, то применяется следующий алгоритм:

Стоимость с НДС= исходная цена без %* (1+ %/100).

ООО

В бюджет акционерное общество платит ту сумму, которая рассчитывается по вышеприведённой формуле. Важно соблюдать порядок, сроки и правильное заполнение документации, отвечающей за всю бухгалтерию перед инспекционным учреждением.

Как правило, ООО использует в работе именно ОСНО, то есть основную систему налогообложения. И имеет ряд преимуществ, например, компенсация разницы при вычете; больший спрос со стороны крупных контрагентов; отсутствие ограничений на выручку за год и другие. Минусом же является только то, что необходимо ежеквартально отчитываться и вести порядок платежей.

ИП

Индивидуальные предприниматели часто используют другие программы, например, УСН, то есть упрощённая система налогообложения. Она отлично подходит, если в круг контрагентов входят, как правило, представители малого и среднего бизнеса.

Большой плюс в том, что не нужно пристально и в строгом порядке отчитываться за налог на добавленную стоимость. А также бухгалтерия освобождается от выставления многочисленных счетов-фактур, ведения налогового реестра; есть выбор объекта, с которого будет учитываться налог.

Условия вычета

Уменьшить сумму процента можно только при выполнении задач:

• полученный продукт принят к учёту;
• у покупающей стороны есть первичная документация и СФ;
• с момента учёта не прошло еще три года.

Не принимаются к вычету надбавки, которые относятся к лицам, не являющимся плательщиками, и которые участвуют в деятельности, не облагающейся НДС.

Источник: https://expert-nds.ru/vhodyashhij-i-ishodyashhij-nds/

счет фактура входящая и исходящая

В картонном варианте составляется два экземпляра для каждой из сторон.Многие организации используют льготные режимы налогообложения, к примеру, ЕНВД либо УСН. Ст.

169 НК РФ разрешает им при осуществлении реализации (поставки) продукта, выполнению работ, оказанию услуг не выставлять счета-фактуры.

Бывают ситуации, когда партнеры, находящиеся на ОСНО, требуют составить счет-фактуру с выделением НДС.

Назначение счета-фактуры и случаи ее использования

На базе их заполняются книжки покупок и книжки продаж, итоги которых подлежат отражению в декларации по НДС.Счет-фактуру также нужно выписывать при получении аванса (вполне либо отчасти) по заключенным договорам. Срок для этого также определен в течение 5 дней. Но здесь есть исключение.

Организации, имеющие структурные подразделения через «/» должны указывать их номера, установленные в приказе об учетной политике.Нумерация должна быть единой как для счет-фактур на отгрузку, так и для авансовых. Строчка «Исправление» заполняется, если составляется корректирующий документ, и должна содержать данные об начальном счет-фактуре. В неприятном случае ставится прочерк.

В согласовании с его нормами налогоплательщики НДС должны по истечении 5 дней после сделки заполнить счет-фактуру.Он подтверждает право покупателя на применение входящего вычета по соответственному налогу, а у торговца свидетельствует о возникновении обязанности перед бюджетом по уплате неотклонимого платежа. Главное требование – документ должен быть верно оформлен.

Документы, составленные в электрической форме, должны быть подписаны только усиленной подписью управляющего компании.Счет фактура пример наполнения рассмотрен ниже.При осуществлении поставки в филиал юридического лица, в строке «Грузополучатель» записывается заглавие этого структурного подразделения, в «Покупатель» – головной организации

Тут указывается заглавие и код страны по ОКСМ, также реквизиты таможенной декларации.Счет-фактура заполняется в стоимостных показателях с округлением до 2 символов после запятой.Документ подписывается директором и основным бухгалтером предприятия.

Организации при передаче вещественных ценностей по договорам поставки и купли-продажи выписывают целый пакет документов, которые созданы для самых разных нужд.

Для плательщиков НДС в их состав непременно должен заходить счет-фактура, который представляет собой документ о переходе права принадлежности, составленный для целей налогового учета.

Обязанность оформлять данный документ закреплена в НК РФ.

В каких случаях оформлять счет-фактуру не нужно

Корректировочный счет-фактура бланк скачать Excel.Счет на оплату.Товарная затратная торг-12.

Дальше заполняются наименование (полное либо сокращенное) торговца в согласовании с регистрационными данными, его адресок, ИНН и КПП.В строке «Грузоотправитель и его адрес» заносятся заглавие и адресок грузоотправителя. Если он совпадает с торговцем, то тут нужно сделать запись «Он же».

В данном случае документ выписывает от имени торговца покупателем, который его же и подписывает.В строчках «Грузополучатель» и «Грузоотправитель» проставляются прочерки, в платежных реквизитах указываются данные документов с прошедшей оплатой. Налоговые агенты от собственного имени составляют декларации и уплачивают исчисленный НДС.

Счет фактура эталон наполнения

Счет-фактуры бывают последующих видов:

• входящие (выписанные поставщиками)
• исходящими (составленными на предприятии в момент совершения сделки).

Но при всем этом во всех других бланках (затратные, акты выполненных работ, чеки и квитанции к ПКО и другие), нужно все равно выделять сумму НДС.Тут могут появиться задачи у компаний на УСН с режимом «доходы минус расходы», потому что они в расходы должны включать раздельно цена вещественных ценностей и НДС по ним. Основанием для включения этого НДС в издержки считается счет-фактура.

В счет-фактурах, выписываемых на выполненные работы и оказанные услуги, в данной строке необходимо ставить прочерк.

По аналогии заполняется графа «Грузополучатель и его адрес».

Дальше нужно заполнить сведения о платежных документах, если была осуществлена предоплата. Тут указывается номер и дата платежного поручения, приходного кассового ордера и т. д.

Его могут визировать должностные лица, наделенные такими возможностями, при всем этом непременно должна находиться информация об основаниях этого (номер и дата доверенности либо приказа).

Если счет-фактуры выписывает личный бизнесмен, то его подписывать должен или он, или его доверенное лицо. Тут же нужно заполнить данные о свидетельстве о гос регистрации.

В авансовых счетах-фактурах должна употребляться только расчетная налоговая ставка, при всем этом количественные характеристики не проставляются.В силу заключенных контракт юридическое лицо может выступать налоговым агентом по НДС. Это контракта аренды муниципального и городского имущества, также приобретения ТМЦ на местности РФ у зарубежных партнеров, нестоящих на учете.

В нее можно заносить конфигурации и дополнения, при условии что все неотклонимые реквизиты будут сохранены. Счет-фактура может быть составлена в картонной либо электрической форме.

В последнем случае необходимо заключить соглашение в письменном виде об этом и проверить технические способности воплощения передачи электрического документа.

К тому же он должен подписываться усиленной электронно-цифровой подписью.

Если аванс был проведен в безденежной форме — в этой графе проставляется прочерк.В последующем разделе нужно записать заглавие покупателя (полное либо сокращенное), его почтовый адресок, ИНН и КПП.Законодательство разрешает составлять счет-фактуру в хорошей от русской валюте.

Если в этот срок делается отгрузка продукта, то выписывать раздельно авансовый счет-фактуру не нужно. В данном документе можно использовать обобщенные наименования, при всем этом лучше чтоб оно начиналось «Аванс за …». После выписки обыденного счет-фактуры на отгрузку, авансовый регится торговцем в книжке покупок.Форма счет фактуры установлена Правительством РФ.

Аспекты дизайна неких счетов-фактур

Потому в соответственной строке нужно указать вид валюты и ее код по ОКВ.

В табличной части документа записываются наименование продукта, работ, услуг, единица их измерения с указанием кода ОКЕИ, количество с ценой за единицу, общая цена, сумма акцизов, ставка и сумма НДС,также общая сумма с учетом налогов.Последние столбцы заполняются в случае, если ТМЦ, реализуемые на местности РФ, были произведены за границей.

https://www.youtube.com/watch?v=zY_Ukq_sK2w

Ее отсутствие может привести к исключению их при расчете налогооблагаемой базы. Выход из этой ситуации – внедрение в качестве доказательства других документов, к примеру, товарной затратной с выделенным НДС либо платежного поручения.При составлении счет-фактуры указывается его порядковый номер и дата дизайна.

В случае если осуществляется реализация безакцизных продуктов, либо выполнение работ, оказание услуг, в графе «В том числе сумма акциза» указывается «без акциза».

Счет фактура бланк (новенькая форма)

Бланк счет фактуры скачать безвозмездно в Excel.

Счет фактура бланк скачать в Word.

Эталон наполнения счет фактуры скачать в формате Excel.

В данном случае у организации возникает обязанности уплатить его в бюджет и подать декларацию. Счет фактура при УСН может оформляться в добровольческом порядке без выделения НДС, при всем этом в графе заместо ставки пишется «Без НДС».

Счет фактура без НДС выписывается также организациями, получившими в согласовании с законодательством освобождение от НДС.

С 1 октября 2014 года предприятия, налогоплательщики НДС, могут на основании заключенных письменных соглашений с контрагентами не оформлять эти документы, если их клиент используют ЕНВД, УСН и т. д.

Для вас также может пригодиться

Товарно-транспортная затратная 1-Т.

ЗАДАТЬ ВОПРОС

ЗАПРОСИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ

ЗАДАТЬ ВОПРОС

ЗАПРОСИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ

Источник: https://ndsb2b.ru/schet-faktura-vhodjashhaja-i-ishodjashhaja-8/

Настройка функциональности обмена электронных счетов-фактур систем SAP ERP и ИС ЭСФ (локализация для Казахстана)

Виктор Шигабутдинов

Этой статьей предлагаю оценить стандартное решение интеграции системы SAP ERP с ИС ЭСФ, которое любезно (и надо заметить, весьма оперативно) предоставляет SAP KAZAKHSTAN в пакете локализации для Казахстана.

Рискну предположить, что данное решение будет интересно и пользователям РФ, так как многие моменты пересекаются с решением для России (Журнал ЭСФ для России появился ранее, поэтому решение для Казахстана во многом использует наработки российского решения).

Данная статья будет полезна консультантам логистики и финансов, т.е. модулям, где происходит формирование счетов-фактур.

1. ВВЕДЕНИЕ

2. ВЗАИМОСВЯЗЬ СИСТЕМЫ SAP ERP С ИС ЭСФ

3. СПИСОК АВТОМАТИЗИРУЕМЫХ ПРОЦЕССОВ

4. НАСТРОЙКИ ЖУРНАЛА ЭЛЕКТРОННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР

5. МЕТОДИКА НАСТРОЙКИ

5.1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ДИАПАЗОНОВ ВХОДЯЩИХ/ИСХОДЯЩИХ СЧЕТОВ

5.2. АВТОМАТИЧЕСКАЯ РЕГИСТРАЦИЯ ВХОДЯЩИХ СЧЕТОВ

5.3. АВТОМАТИЧЕСКАЯ РЕГИСТРАЦИЯ ИСХОДЯЩИХ СЧЕТОВ

5.4. ВЫПОЛНИТЬ ВЕДЕНИЕ СРОКОВ

5.5. ВЫПОЛНИТЬ ВЕДЕНИЕ ПРАВИЛ РЕДАКТИРОВАНИЯ И УДАЛЕНИЯ

5.6. ВЫПОЛНИТЬ ВЕДЕНИЕ ПРАВИЛ СРАВНЕНИЯ ВХОДЯЩИХ СЧЕТОВ

5.7. BADI: ЭЛЕКТРОННОЕ ВЫСТАВЛЕНИЕ СЧЕТА

1. ВВЕДЕНИЕ

С 1 июля 2014 года в Республике Казахстан введены в действие положения налогового законодательства, предоставляющие налогоплательщику право выписки счетов-фактур в электронном виде.

SAPКазахстанмоментально среагировал на данное законодательство, активировав функциональность по обмену электронных счетов-фактур с системой ИС ЭСФ.

ИС ЭСФ — системацентрального уполномоченного органа Казахстана по исполнению бюджета, посредством которой осуществляются прием, обработка, регистрация, передача и хранение счетов-фактур, выписанных в электронном виде. Система электронных счетов-фактур является государственной информационной системой.

Реализуя  исполнение законодательства (последний приказ Министерства Финансов Республики Казахстан обязывает осуществить переход на электронные счета-фактуры с 01.01.2018 г.), внедрение функциональности обмена ЭСФ создает дополнительные положительные эффекты:

• снижение финансовых расходов и временных затрат на документооборот между субъектами бизнеса;
• улучшение информационного взаимодействия субъектов бизнеса с органами казначейства и налоговыми органами;
• возможность не предоставления реестра по реализованным и приобретенным товарам, работам, услугам (300.07, 300.08 Декларации по НДС);
• исключение ошибок при создании счетов-фактур, поскольку ИС ЭСФ производит проверку форматно-логического контроля;
• автоматическое формирование счета на оплату с ИС ЭСФ в ИС «Казначейство-клиент» в случае, если получателем товаров, работ, услуг является государственное учреждение, что обеспечивает прозрачность движения электронных финансовых документов к оплате.

2. ВЗАИМОСВЯЗЬ СИСТЕМЫ SAP ERP С ИС ЭСФ

Общая схема интеграции систем указана на рис.1.

Рис.1. Общая схема интеграционного взаимодействия систем SAPERP и ИС ЭСФ

Как видно на схеме, помимо интегрируемых систем, в решении участвует НУЦ РК — Национальный удостоверяющий центр Республики Казахстан, который предоставляет сертификаты для работы в ИС ЭСФ.

На Рис.2. представлена более подробная схема интеграционного взаимодействия.

Рис.2. Схема интеграционного взаимодействия SAPERP и ИС ЭСФ

Решения по интеграции, разработаны в соответствии с принципами SOA, реализуются в виде набора Web-сервисов, интегрированных при помощи известных стандартных протоколов, таких как SOAP, HTTPS, WSDL, и использующих их клиентов.

https://www.youtube.com/watch?v=jNWAI0s5fTM

Интеграция системзаключается в автоматизации вызова web-сервисов ИС ЭСФ на определенных шагах бизнес-процессов для передачи пакетов информации.Система использует механизмы, обеспечивающие автоматизацию режима разграничения доступа в отношении отдельных операций, функций и данных, что обеспечивает полную информационную безопасность.

3. СПИСОК АВТОМАТИЗИРУЕМЫХ ПРОЦЕССОВ

В рамках внедрения функциональности обмена электронными счетами-фактурами в системе SAP ERP автоматизируются следующие процессы:

• Автоматическое заполнение журнала входящих/исходящих счетов-фактур в системе SAPERP;
• Интеграционное взаимодействие элементовсистемы SAP ERP с ИС ЭСФ посредством web-сервисов;
• Формирование электронного счета-фактуры в формате XML и отправка в ИС ЭСФ;
• Получение входящего счета-фактуры в формате XML и загрузка в журнал счетов-фактур SAP ERP;

Интеграция между системами осуществляется двумя способами:

• прямой обмен данными с ИС ЭСФ (API);
• обмен через XML-файлы.

Обмен через XML-файлы является простым, но неудобным и трудозатратным решением, поэтому мы будем рассматривать только способ обмена данными через API.

Через API поддерживается следующий набор операций:

• аутентификация и завершение работы в рамках сессии;
• пакетная загрузка исходящих счетов-фактур, созданных в системеSAPERPв ИС ЭСФ;
• получение входящих счетов-фактур из ИС ЭСФ в SAPERP;
• синхронизация и смена статусов счета-фактуры между SAPERP и ИС ЭСФ;
• загрузка дополнительного счета-фактуры в ИС ЭСФ;
• загрузка исправленного счета-фактуры в ИС ЭСФ;
• отклонение счета-фактуры.

4. НАСТРОЙКИ ЖУРНАЛА ЭЛЕКТРОННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР

По сути, вся функциональность обмена электронными счетами-фактурами умещается в одном отчете системы (транзакция ZRPFIKZ_REGINV — Журнал обработки ЭСФ).

Отчет хранит данные о счетах-фактурах, возвратах,дополнительных и исправленных счетах-фактурах, выписанных за период, указываемый на селективном экране.На вкладке «Управление выводом» (рис.

3) предоставляется возможность выбора формирования отчета по исходящим счетам-фактурам или входящим счетам-фактурам.

Рис.3. Селективный экран журнала регистрации счетов

Форма отчета может быть экспортирована в файл формата Microsoft Excel или отображаться в привычном ALV-формате. Примеры форм журнала входящих и исходящих счетов показаны на рис. 4 и 5.

Рис. 4. ALV-формат журнала исходящих счетов

Рис.5. ALV-формат журнала исходящих счетов

Все настройки функциональности содержатся в одной папке IMG-проекта, что очень удобно. Путь до папки, содержащей настройки указан на рис.6.

Рис. 6. Настройки журнала регистрации счетов для Казахстана (SPRO)

5. Методика настройки

Рассмотрим каждую предлагаемую настройку подробнее.

5.1. Определение диапазонов входящих/исходящих счетов

Настройка абсолютно идентична стандартному определению диапазонов номеров документа в ракурсе регистрации. Указываем номер диапазона, год, интервал номеров документов (в формате С По) и определяем, будет ли номер документа внешним или внутренним (нумерация автоматически присваивается системой или

Для прочтения полной версии статьи необходимо зайти как зарегистрированный пользователь.

Источник: https://sapland.ru/material/17003/