Как сдать в фсс корректировочный отчет по результатам проверки

Содержание

Как сдать в фсс корректировочный отчет по результатам проверки

Как сдать в фсс корректировочный отчет по результатам проверки

Он даже обязан это сделать, если в результате ошибки сумма взносов оказалась занижен а ч. Приказом Минздравсоцразвития от Законно ли это? По их мнению, исправления нужно вносить текущим периодом.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Уточненный 4 ФСС не принимают: чем грозит и что делать
  • Как сделать уточненку по 4фсс по доначисленным взносам по результатам выездной проверки
  • корректировочный отчет РСВ за 2016 по итогам выездной проверки
  • Как сдать в фсс корректировочный отчет по результатам проверки

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как ФСС РФ проводит выездные проверки по страховым взносам?

Уточненный 4 ФСС не принимают: чем грозит и что делать

В описанной ситуации корректирующую отчетность сдавать не нужно. В текущем периоде в строке 5 таблицы 1 отчета 4-ФСС нужно указать суммы расходов, которые ФСС не принял к зачету за прошлые годы по актам проверок.

Доначисление взносов нужно отразить в бухгалтерском учете.

Для этого следует воспользоваться правилами исправления ошибок прошлых периодов.

Если ошибка несущественная, то исправления вносятся на дату акта проводкой Д К Как составить и сдать расчет взносов на обязательное социальное страхование и страхование от несчастных случаев форма 4-ФСС.

Во многом они совпадают с правилами , которые установлены для налоговой отчетности. В составе формы 4-ФСС обязательно нужно заполнить титульный лист , таблицы 1 и 3 раздела I, таблицы 6 , 7 , 10 раздела II. В верхней части формы на каждой странице укажите регистрационный номер страхователя.

Возьмите его из уведомления, которое территориальный орган ФСС России выдал при регистрации. Такой код состоит из пяти знаков, первые четыре из которых соответствуют коду территориального органа ФСС России. Код подчиненности можно найти в уведомлении, которое выдало территориальное отделение ФСС России при регистрации.

Таблицы формы 4-ФСС, в которых вы отражаете денежные показатели размеры выплат, суммы взносов и т. Такой порядок предусмотрен самой формой отчета. В разделе I отразите данные, связанные с расчетами по взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Укажите в этом поле основной код вида экономической деятельности.

В таблице 1 приведите сведения о начисленных и уплаченных страховых взносах, а также о состоянии расчетов организации с ФСС России на начало и конец отчетного периода.

По строке 1 отразите сумму задолженности по страховым взносам, которая имелась у страхователя на начало года. Сумма должна равняться показателю строки 19 аналогичной таблицы расчета за предыдущий год.

По строке 2 укажите начисленные к уплате суммы страховых взносов.

Например, в расчете за I квартал по данной строке нужно поставить прочерк. В графе 3 строки 2 укажите общую сумму страховых взносов, начисленную за отчетный период. По строке 3 отразите сумму взносов, начисленную на основании актов выездных и камеральных проверок.

Строку 4 заполняйте, если организация обнаружила недоплату за прошлые годы. А в строке 5 указывайте суммы расходов, которые отделение ФСС России не приняло к зачету за прошлые годы по актам выездных и камеральных проверок.

По строке 6 покажите суммы, которые организация получила от ФСС России в возмещение расходов на оплату больничных, пособий по беременности и родам и т. В строке 7 отражайте излишне уплаченные взносы, которые отделение ФСС России вернуло организации.

По строке 8 отразите итоговый показатель. Его вы получите, сложив строки с 1 по 7 данной таблицы. Строку 9 заполните только в случае, если у ФСС России есть перед вами задолженность. По строке 15 укажите расходы на цели обязательного социального страхования, которые были понесены с начала расчетного периода, с разбивкой по месяцам.

Данный показатель должен соответствовать показателю строки 15 таблицы 2 формы 4-ФСС п. Суммы страховых взносов, которые были перечислены в ФСС России, отразите по строке По строке 17 нужно указать задолженность по страховым взносам, которая списана фондом, а также задолженность, которая не подлежит взысканию по решению суда.

То есть недоимку, которую ФСС России не вправе взыскивать в связи с истечением срока исковой давности. По строке 18 отразите итоговую сумму, определите ее, сложив строки 12, 15, 16 и По строке 19 укажите задолженность перед ФСС России на конец отчетного расчетного периода. В течение отчетного периода организация приобрела статус участника СЭЗ в Крыму.

Участники СЭЗ в Крыму вправе применять пониженный тариф с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором получен такой статус ст. Поэтому до месяца, в котором компания получила статус участника СЭЗ включительно , вы должны начислять взносы по общему тарифу. Действующая форма 4-ФСС не приспособлена для того, чтобы раздельно отражать страховые взносы, начисленные по разным тарифам.

А поскольку показатели расчета формируются нарастающим итогом с начала года, начисленные взносы по разным тарифам суммируйте. Для этого необходимо обеспечить раздельный учет выплат и страховых взносов: — за период, предшествующий получению статуса участника СЭЗ; — со следующего месяца после получения этого статуса.

Будьте готовы к тому, что при камеральной проверке сотрудники фонда потребуют документы, подтверждающие правильность расчета. Официальных писем по этому поводу пока нет, но в устных разъяснениях специалисты Минтруда России и ФСС России дают именно такие рекомендации. Ошибкой признают неправильное отражение фактов хозяйственной деятельности в бухучете и отчетности.

Так же оценивают ситуацию, когда операции вовсе не были зафиксированы в учете.

Неточности и пропуски при отражении хозяйственных операций, выявленные при получении новой информации, ошибкой не являются.

Например, если контрагент известит вас о том, что ранее предоставил вам первичку с неверными данными, а операцию вы уже отразили в учете, ошибкой это не признают. Ведь вашей вины в этом не было.

Исправлять записи тоже не придется. Порядок исправления ошибок в бухучете и отчетности зависит от характера допущенной ошибки и от того, в каком периоде ее совершили и обнаружили. Ошибки делят на существенные и несущественные.

Порог существенности вам придется определить самостоятельно. Ведь предельных значений в законодательстве не предусмотрено.

При этом исходить нужно как из величины, так и из характера той или иной статьи или их группы в бухгалтерской отчетности.

Пороги существенности ошибки пропишите в учетной политике п. Выявленные ошибки и их последствия нужно исправить п. Исправления в бухучет вносите на основании первичных документов. Так же составьте бухгалтерские справки , в них укажите обоснование исправлений. Это следует из общего правила о том, что каждый факт хозяйственной деятельности надо оформить первичным учетным документом.

Определив существенность ошибки и учитывая момент, когда ее обнаружили, сделайте исправления в учете. Подавать сведения об исправлениях несущественных ошибок прошлых периодов в текущей отчетности не придется. Проводки, которыми оформляют исправления, зависят от момента, когда обнаружена ошибка, и от того, насколько она существенна.

Записи в бухучете будут отличаться в следующих случаях:. Если же ваша организация относится к малым, то можно применить упрощенный порядок. При этом существенность ошибки не будет иметь значения, так же как и не сыграет роли, когда эту неточность обнаружили.

Существенные ошибки прошлого года, обнаруженные до утверждения годовой отчетности за тот период, исправляйте с использованием соответствующих счетов учета затрат, доходов, расчетов и т.

Когда в результате ошибки бухгалтер не отразил какой-либо доход или завысил расход, сделайте проводку:. Дебет 62 76, Кредит 84 — выявлен ошибочно не отраженный доход излишне отраженный расход прошлого года. Вариант 2. Если же в результате ошибки бухгалтер не отразил какой-либо расход или завысил доход, сделайте такую запись:.

А как поступить, когда ошибки были допущены не только в бухгалтерском, но и в налоговом учете? Тогда в первом случае придется сделать необходимые доначисления.

Вот, например, какую проводку нужно сделать по налогу на прибыль, если налоговая база была занижена:.

Во втором случае , когда в результате ошибки налоги переплатили, записи сделайте исходя из тех исправлений, которые сделаете в налоговом учете.

Тут может сложиться три ситуации. Если подаете уточненную налоговую декларацию за год, в котором ошибка допущена, то сделайте запись:. Исправляя ошибки в налоговом учете текущим периодом, в бухгалтерском сделайте проводку:.

Когда было принято решение не исправлять ошибку в налоговом учете, то и дополнительные записи делать не нужно. Поскольку в бухучете исправление существенных ошибок не затрагивает счета финансовых результатов текущего периода.

Несущественные ошибки в бухучете исправляйте. При этом не имеет значения, была утверждена отчетность к моменту выявления ошибки или нет. Если в результате несущественной ошибки бухгалтер не отразил какой-либо доход или же завысил расходы, сделайте проводку:.

Дебет 60 62, 76, Кредит — выявлен ошибочно не отраженный доход излишне отраженный расход. Когда в результате несущественной ошибки бухгалтер не отразил какой-либо расход или завысил доходы, сделайте запись:. Дебет Кредит 02 10, 41, 60, 62, Правка несущественных ошибок в бухучете затрагивает счета финансовых результатов текущего года, в налоговом так происходит не всегда.

Возможны два варианта. Когда налог на прибыль из-за несущественных ошибок был занижен или завышен. В этом случае в налоговом учете исправления делают и подают уточненную налоговую декларацию за период, в котором ошибка была допущена.

Одновременно доначисляют налог на прибыль. Однако в бухучете это делают текущим периодом. При этом в бухучете нужно отразить постоянный налоговый актив :. Пример исправления несущественной ошибки неотраженный доход в бухгалтерском и налоговом учете. Ошибка допущена в прошлом году, отчетность за который подписана и утверждена.

В этом случае бухгалтер сам принимает решение , каким периодом вносить правку или даже вовсе ее не делать.

Как сделать уточненку по 4фсс по доначисленным взносам по результатам выездной проверки

Корректировка 4-ФСС может осуществляться плательщиком страховых взносов по разным основаниям. Чаще всего необходимость в корректировке 4-ФСС возникает согласно требованиям, установленным законодательством. В чем они заключаются и каковы особенности данной процедуры, расскажем в нашей статье.

Необходимость в составлении корректирующей формы отчетности 4-ФСС на практике чаще всего возникает, если налогоплательщик:. Даже при тех ошибках, которые приводят к завышению базы, корректировку по форме 4-ФСС можно направлять в соцстрах п.

Однако в данном случае это уже право, а не обязанность страхователя.

Более того, делать это желательно не только с точки зрения уменьшения платежной нагрузки налогоплательщика, но также в целях избежания неточностей при заполнении формы 4-ФСС в последующие отчетные периоды, сведения в которых могут быть основаны на ошибочных данных из предыдущих отчетных форм.

[СКАЧАТЬ] Корректировочный отчет по фсс PDF бесплатно или читать Для чего необходимо сдать корректирующие отчеты в ФСС и ПФР прямо . по 4фсс по доначисленным взносам по результатам выездной проверки.

Однако в некоторых обстоятельствах можно избежать сдачи уточненного расчета и даже ответственности за неполную уплату взносов. Возможны следующие варианты событий. Обнаруженные ошибки привели к занижению суммы страховых взносов В таком случае, в соответствии с ч. Следом за подачей документа надо уплатить недоимку по взносам и пени.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:.

Темы: Налоги, взносы, отчетность для главбухов Страховые взносы Если решение о назначении выездной проверки ПФР подписано датой позже, указанного срока начала проверка, будет ли это являться грубым нарушением процедуры проведения проверки? Если решение о назначении выездной проверки ПФР подписано датой позже, указанного срока начала проверка, будет этот факт являться грубым нарушением процедуры проведения проверки в суде? Специалистам фонда при выездной проверке рекомендовано проверить и указать в акте проверки периоды, за которые представлены уточненные расчеты, даты представления уточненных расчетов с указанием сроков представления до начала проверки, в ходе проверки, после окончания проверки абз. В случае представления уточненного расчета РСВ-1 ПФР в ходе выездной проверки до даты ее окончания при принятии решения по результатам выездной проверки учитываются показатели данного уточненного расчета абз.

В описанной ситуации корректирующую отчетность сдавать не нужно. В текущем периоде в строке 5 таблицы 1 отчета 4-ФСС нужно указать суммы расходов, которые ФСС не принял к зачету за прошлые годы по актам проверок.

Доначисление взносов нужно отразить в бухгалтерском учете. Для этого следует воспользоваться правилами исправления ошибок прошлых периодов.

Если ошибка несущественная, то исправления вносятся на дату акта проводкой Д К

Но отчет 4-ФСС за год уже сдан. Нужно ли сдавать уточненную форму 4-ФСС за год или можно доначислить травматизм за ноябрь, декабрь в феврале года и данные изменения попадут в отчет за I квартал года.

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании. Подготовить документы в ФНС. Заявка на звонок. Налоговое планирование — почему это важно.

Курсы 1С 8. Доначислили взносы. Мы работаем в зуп 2,5. Нашла в программе Акт проверки страховых взносов, заполнила документ. Пытаюсь сформировать корректировочный РСВ за год и не могу это сделать.

Самостоятельная проверка отчета Специалисты ФСС проводят проверку, . Сдать корректирующий расчет нужно на бланке, который . по 4фсс по доначисленным взносам по результатам выездной проверки.

.

.

.

.

Источник: https://avkozyr.ru/predprinimatelskoe-pravo/kak-sdat-v-fss-korrektirovochniy-otchet-po-rezultatam-proverki.php

Порядок действий, если ФСС не принял к зачету пособия. Часть 2

Как сдать в фсс корректировочный отчет по результатам проверки

Одним из немаловажных пунктов при отказе Соцстраха в зачете или возмещении пособий является корректировка отчетности страхователя.

В прошлой статье «Порядок действий, если ФСС не принял к зачету пособия. Часть 1» мы разобрали алгоритм действий при непринятии Соцстрахом пособий к зачету или возмещению. Одним из немаловажных пунктов при этом является корректировка отчетности страхователя. Сегодня подробнее разберемся в этом вопросе.

Внимание! Специально для бухгалтеров мы подготовили справочники и документы, которые помогут правильно заполнить РСВ и своевременно сдать его в налоговую:

Вести учет зарплаты и кадров удобно в программе БухСофт. Она подходит для ИП, ООО, бюджетных учреждений, НКО, банков, страховых организаций и т.д.

Программа включает в себя полный кадровый учет, табели, расчет зарплаты для любой системы, калькуляторы больничных и отпускных, выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование всей отчетности (ФСС, 2-НДФЛ, РСВ, персучет и т.д.) и многое другое.

Сравнить тарифы и цены ⟶

2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Внесение правок в справку 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ будет зависеть от того, вернули ли сотрудник выплаченное ему пособие, и облагалось оно изначально НДФЛ.

Пособие облагалось НДФЛ, сотрудник его вернул

  • Из формы 2-НДФЛ нужно убрать сумму данного пособия и подать налоговикам корректирующую справку.
  • Нужно представить корректирующий расчет 6-НДФЛ за период, когда была совершена выплата не зачтенного пособия и за все предшествующие периоды в отчетном году, так как Раздел 1 формы следует заполнять нарастающим итогом с начала налогового периода (календарного года).

Пособие облагалось НДФЛ, сотрудник отказался его возвращать

  • Подается корректирующая справка 2-НДФЛ по данному сотруднику, в которой код для больничных листов «2300» нужно заменить на код «4800» — иные доходы.
  • В форме 6-НДФЛ ничего исправлять не требуется.

Необлагаемое НДФЛ пособие было сотрудником возвращено

  • В формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ корректировки не требуются.

Необлагаемое НДФЛ пособие сотрудник не вернул

  • У сотрудника возник новый доход, который в справке 2-НДФЛ нужно указать кодом 4800. С дохода удерживается НДФЛ. Если сотрудник уволился до обнаружения не зачтенного Соцстрахом пособия, справка подается с признаком 2.
  • В связи с возникшим новым доходом сотрудника нужно представить в Налоговую корректирующий расчет 6-НДФЛ за период, когда была совершена выплата не зачтенного пособия, и за все предшествующие периоды в отчетном году.

Благодаря возможностям и функционалу Системы «Бухсофт онлайн» сдача отчетности в электронном виде станет быстрой и простой операцией без лишних затрат времени и сил!

Форма 4-ФСС

Порядок внесения корректировок в форму 4-ФСС будет зависеть от того, когда именно была совершена выплата пособия, не зачтенного ФСС — в 2017 году или в более ранние периоды. За периоды 2016 года и раньше корректировке подлежат в первую очередь сведения в Таблице 2 формы.

Из таблицы нужно убрать не принятые ФСС социальные выплаты, отражаемые в отведенных для этих целей строках и графах. На основании этого уменьшаются и значения в строках «Расходы на цели обязательного соцстрахования» и «Задолженность за территориальным органом ФСС на конец отчетного (расчетного) периода».

Сумма не зачтенного ФСС пособия отражается по строке 5 Таблицы 1 формы 4-ФСС.

Также согласно общим правилам заполнения формы 4-ФСС нужно внести правки в строки с 1 по 4 Таблицы 3 и строки с 1 по 3 Таблицы 6.

Изменения вносятся и в строки 2 Таблицы 1 формы на сумму доначисленных взносов, а показатели в Таблице 7 формы нужно скорректировать, если недоимка выявлена в том же отчетном периоде, когда было выплачено незачетное пособие.

На основании этих изменений нужно внести правки в строки, где прописывается задолженность страхователя на конец года.

В форме 4-ФСС за периоды, начиная с 2017 года, нет граф и строк по расчетам взносов и выплатам пособий, связанных с временной нетрудоспособностью и материнством.

Корректировке подлежит база для расчета «травматичных» взносов, а также общая сумма выплат в пользу сотрудников, сумма начисленных взносов и задолженность страхователя на конец отчетного периода.

Форма РСВ-1

Согласно положениям постановления Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п, если требуется уточнить персонифицированные данные сотрудников за периоды до 2017 года, следует делать это по утвержденной форме СЗВ-КОРР.

Об этом форме мы рассказывали в статье «А вы уже подавали новую форму СЗВ-КОРР?».

В новом бланке нужно указать скорректированные персональные сведения о застрахованном лице, отразить исправленные суммы вознаграждений в пользу физлица и рассчитанные суммы страховых взносов.

Если за тот или иной период прошлых лет (до 2017 года) в отчетности взносы отражены не в полном объеме, то доначисленные суммы нужно указать в строке 120 Раздела 4 формы РСВ-1 по итогам года.

Суммы вносятся нарастающим итогом отдельными строками по каждому периоду.

Расчет по страховым взносам (с 2017 года)

РСВ 2017 подается страхователями, начиная с 2017 года. Принцип корректировки этой формы при не зачете Соцстрахом пособий аналогичен исправлениям в форме 4-ФСС за прошлый год и более ранние периоды.

Из РСВ 2017 следует убрать не принятые ФСС к зачету пособия, вносимые в Приложение 3 Расчета, внести коррективы в базу по каждому виду страховых взносов и в итоговую сумму выплат в пользу застрахованных лиц.

Исправлению подлежат также строки с данными о суммах начисленных взносов и суммах по строкам 070 и 090 Приложения 2 Расчета.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/859-poryadok-deystviy-esli-fss-ne-prinyal-k-zachetu-posobiya-chast-2

Корректировочный отчет в ФСС

Как сдать в фсс корректировочный отчет по результатам проверки

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Корректировочный отчет в ФСС». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Компания выплатила работникам пособия по временной нетрудоспособности. Но больничные были оформлены неправильно и был нарушен порядок их выдачи. ФСС РФ отказал в возмещении данных сумм, а ПФР начислил на них страховые взносы.

В 2018 году некоторые розничные продавцы крепкого алкоголя были освобождены от подачи декларации по форме №11 (подробнее об этом нововведении читайте ЗДЕСЬ). Если вы относитесь к этой категории предпринимателей, считайте, что вам повезло.

Сопроводительное письмо в фсс корректировочный отчет образец

Однако пояснения по всем корректировкам, вне зависимости от того, связаны они непосредственно с расчетами или с иными уточнениями, рекомендуется отражать в специальном сопроводительном письме, которое дополняет корректирующую форму 4-ФСС.

О том, как правильно поступить с НДС в различных ситуациях: забыли указать номер платежки; ошибочно вписана в счет-фактуру лишняя услуга; в счете-фактуре расписывается уполномоченный сотрудник; задержка платежей по аренде муниципального имущества; предоплата товара в иностранной валюте.

Теперь перед вами открывается больше новых возможностей, благодаря которым Вы в более быстрые сроки сформируете такие формы под номером 11 и 12, представленные в наглядном и удобном интерфейсе. Это профессиональное сообщество людей, занимающихся автоматизацией учета и управления с помощью программ 1С:Предприятия.

Пояснение по корректировке проведенной по акту проверки в отчете 4 фсс

Любая бухгалтерская документация требует внимательности. Помните, что деятельность по реализации алкоголя находится под пристальным вниманием государственных контролирующих органов. Поэтому обратите внимание на следующие моменты:

  • Срок отправки декларации не является сроком сдачи, как при сдаче иной отчётности. Необходимо не только отправить её, но и дождаться отметки о приёме – именно эта дата является официальным днём сдачи. Поэтому всё нужно готовить и отправлять заранее — не тяните время.
  • Документы принимаются только в электронном виде. Для этого нужно иметь квалифицированную электронную подпись.
  • Если предприятие не занималось реализацией алкоголя на протяжении всего квартала, но имеет на складе остатки продукции, требуется составление и отправка так называемой «нулевой» декларации. В ней проставляются остатки на начало квартала, а поля реализации остаются пустыми, без прочерков и проставления нулей.

Отчетный период у нас год, ООО «Пышка» не обращается в ФСС за деньгами для выплаты пособий, поэтому пишем 12/—.

Кроме самой формы поменялся и электронный формат отчетности. Для пользователей Контур.Бухгалтерии все изменения произойдут автоматически, отчет 4-ФСС за 1 квартал 2016 года сформируется с учетом всех изменений.

Уточненный 4 ФСС не принимают: чем грозит и что делать. 4 фсс корректировка

Да, его составление можно считать общераспространенной практикой, хотя данная процедура и не предусмотрена нормативными правовыми актами. Соответственно, рекомендованной формы такого письма нет.

ООО «Пышка» не имеет льгот по взносам и применяет УСН, поэтому шифр страхователя компании будет выглядеть следующим образом: 071/01/00.

Согласно порядку заполнения, нулевая отчетность в ФСС должна состоять из титульного листа, а также таблиц 1, 3, 6, 7, 10. Так как таблицы 6 и 7 находятся на одной странице, наш отчет будет состоять из 5 страниц.

Электронный формат

Источник: https://911avtorazbor.ru/prava-rabotnikov/7536-korrektirovochnyy-otchet-v-fss.html

Как сдать корректировку по РСВ: горячие вопросы и примеры заполнения

Как сдать в фсс корректировочный отчет по результатам проверки

Корректирующая форма подается только в том случае, если исходная принята.  Если на исходный отчет пришел отказ о приеме, то нужно исправить недочеты и повторить отправку исходного.

Корректирующая форма всегда включает в себя Раздел 1 с приложениями 1 и 2 (или Раздел 2 в случае КФХ). Представление других разделов и приложений зависит от ситуации. Рассмотрим самые частые сценарии.

Если данные по сотрудникам корректировать не нужно

В этом случае в отчет входят только данные по организации с номером корректировки на титульном листе. Данные по сотрудникам в отчет включать не нужно. Чтобы убрать сотрудников из отчета, снимите с них галочки в Разделе 3.

Если Раздел 1 находится в режиме автоматического расчета, обязательно актуализируйте список сотрудников. Например, Контур.Экстерн рассчитывает суммы по всем сотрудникам в списке, независимо от того, выбраны они или нет галочками. Галочкой отметьте только тех сотрудников, которые должны попасть в корректирующий отчет.

Также в некоторых системах, например в Экстерне, суммы по сотрудникам и по организации сверяются только в исходном отчете. Чтобы проверить корректировку, используйте следующий алгоритм.

Алгоритм проверки корректирующего отчета

  1. Уберите номер корректировки с титульного листа, если он там есть.
  2. Актуализируйте список сотрудников в Разделе 3.
  3. Переведите поля в приложениях Раздела 1 в автоматический режим.
  4. Проверьте актуальность данных в предыдущих периодах.
  5. Если данные не актуальны, загрузите отчеты в режиме доимпорта в сервис.

  6. Запустите проверку. Исправьте ошибки, если они есть.
  7. Поставьте номер корректировки на титульном листе.
  8. Сформируйте и отправьте отчет.

Если вы отчитываетесь через Контур.Экстерн, задача проще. Система предупредит вас, если вы попытаетесь отправить отчет с реквизитами ранее отправленного отчета.

Вот какие есть подсказки: 

  • Если ФНС приняла первичный отчет и вы хотите отправить корректировку, система подскажет, какой номер нужно указать. 
  • Если первичный отчет еще не принят, Экстерн сообщит, что корректировку отправлять еще рано и посоветует дождаться ответа от ФНС.
  • Если на первичный отчет пришел отказ, Экстерн предупредит, что перед отправкой корректировки надо сдать первичный отчет с номером = 0.

Отчитываетесь через другую систему? Подключайтесь к Экстерну со скидкой 50% (действует не во всех регионах).

Поймать скидку

Если нужно корректировать данные по сотрудникам в Разделе 3 (кроме ФИО и СНИЛС)

На титульном листе укажите номер корректировки (например, «1—», «2—» и так далее). Согласно порядку заполнения, включите в форму только тех сотрудников, по которым нужно откорректировать данные. 

По каждому сотруднику укажите номер корректировки, сохраняя порядковые номера. Неиспользованные номера можно добавлять новым сотрудникам. 

Обратите внимание: проверки в сервисе работают на всех сотрудников, только если на титуле стоит номер корректировки = 0. Чтобы проверить отчет, воспользуйтесь приведенным выше алгоритмом.

На титульном листе укажите номер корректировки. Например, «1—», «2—» и т.д. Затем создайте две карточки сотрудника и отправьте их в одном расчете:

  1. С неверным СНИЛС, нулевым (удаленным) Подразделом 3.2 и номером корректировки «1». В строках 160-180  укажите признак «нет».
  2. С верным СНИЛС, правильными суммами в Подразделах 3.2.1 и 3.2.2, номером корректировки «0» и новым порядковым номером сотрудника (не использованным ранее).

Если ошибка в ФИО и СНИЛС была форматной и в прошлом квартале с ней можно было отправить отчет, а теперь нет (например, цифры и тире в ФИО, пробелы в конце ФИО, некорректный СНИЛС), уточните, как быть, у инспектора.

Пример 1: СНИЛС не тот, но реальный

В исходном отчете вместо работающего в организации Иванова Ивана Ивановича со СНИЛС 001-001-002 13 был указан Иванов Иван Иванович со СНИЛС 001-001-001 12. Оба номера СНИЛС существуют и могут быть загружены в базу ФНС. 

Чтобы подготовить корректировку, создаем две карточки сотрудника. Первая — с ошибкой, которую нужно исправить, вторая — с данными, которые должны быть в отчете.

На первой карточке в Разделе 3 отметьте галочкой Иванова Ивана Иванович с номером СНИЛС  001-001-001 12. В его карточке:

  • Укажите не нулевой номер корректировки;
  • В строках 160-180 поставьте признак «Нет»;
  • Раздел 3.2 удалите.

Во второй карточке в Разделе 3 отметьте галочкой Иванова Ивана Ивановича с номером СНИЛС 001-001-002 13. В его карточке:

  • укажите номер корректировки = 0; 
  • заполните верные данные по остальным позициям.

Пример 2: несуществующий СНИЛС

В исходном отчете вместо работающего в организации Иванова Ивана Ивановича со СНИЛС 001-001-001 12 был указан Иванов Иван Иванович@! со СНИЛС 001-001-002 18

Такой СНИЛС не должен пройти проверку на контрольное соотношение, а ФИО — проверку по схеме. ФНС такой отчет не должна была принять. Если такое произошло, обратитесь за разъяснениями к инспектору.

Если забыли включить сотрудника в исходный отчет

Включите в корректирующую форму забытого сотрудника с номером корректировки в карточке сотрудника = 0. Суммы в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 меняются с учетом этого сотрудника и указываются такими, какими должны быть по всей организации).

Обратите внимание, что при каждой отправке новой корректировки на титульном листе надо ставить новый номер. 

Отчитывайтесь за сотрудников через Контур.Экстерн. Загрузка данных в РСВ из СЗВ-М. Импорт данных из 2-НДФЛ 5.06. Нулевой РСВ в два счета. Бесплатно 3 месяца.

Зарегистрироваться

Если сотрудника включили в исходный отчет ошибочно

Отправьте корректировку с этим сотрудником, удалив в его карточке Подраздел 3.2. В строках 160-180  укажите признак «нет» и уменьшите количество застрахованных лиц в строках 010 Приложений 1 и 2. Суммы в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 меняются с учетом этого сотрудника, то есть уменьшаются.

Так вы  обнулите данные по нему в базе ФНС. Дальнейшие действия советуем согласовать с инспекцией.

Если включили одного сотрудника вместо другого

В корректирующий отчет должны попасть оба сотрудника:

  1. Ненужный — с нулевым (удаленным) Подразделом 3.2 и номером корректировки «1». В строках 160-180  укажите признак «нет».
  2. Нужный — с верными данными, правильными суммами в Подразделах 3.2.1 и 3.2.2 и номером корректировки «0».

Раздел 1 с Подразделами 1 и 2 нужно откорректировать: вычесть из общих суммы организации суммы ошибочно добавленного сотрудника и добавить суммы по работнику, которого забыли включить.

Если приобретено/утрачено право на применение пониженного тарифа (перерасчет взносов с начала года)

В уточняющих расчетах за предыдущие отчетные периоды в Приложении 1 укажите новый код тарифа (08/02). Суммы взносов в Разделе 1 и Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 поменяйте с учетом нового тарифа.

В корректирующий отчет должны попасть все сотрудники. В карточке каждого сотрудника укажите номер корректировки, отличный от 0, сохраняя порядковые номера сотрудников. В Подразделе 3.2.1 нужно указать две категории застрахованного лица (НР и ПНЭД):

  • старую категорию с нулевыми суммами.
  • новую категорию с верными суммами.

Источник: https://kontur.ru/articles/5615

Как сдать в фсс корректировочный отчет по результатам проверки знаний

  • 20 процентов от суммы недоимки по налогу на прибыль – 40 000 руб. (200 000 руб. х 20%).

25 мая бухгалтер «Альфы» отразил в учете оценочное обязательство на сумму доначисленных налогов:

Дебет 91-2 Кредит 96 – 25 000 руб. – отражено оценочное обязательство в сумме доначисленного НДС;

Дебет 91-2 Кредит 96 – 40 000 руб. – отражено оценочное обязательство в сумме доначисленного налога на прибыль.

УФНС оставило апелляционную жалобу организации без удовлетворения. Решив не обращаться в суд, в этот день бухгалтер сделал в учете следующие проводки:

Дебет 96 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС» – 25 000 руб. – доначислен НДС по результатам проверки (в части оценочного обязательства);

Дебет 91-2 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»

– 75 000 руб.

Как сдать в фсс корректировочный отчет по результатам проверки прокуратуры

Отчетность сформируйте заново Пункт 6 ПБУ 22/2010 Существенная ошибка прошлого года выявлена в текущем году. Отчетность за прошедший период готова и подписана, но не представлена внешним пользователям

Необходимые корректировки сделайте декабрем прошлого года.

Переделайте отчетность и повторно заверьте ее у руководителя

Пункт 7 ПБУ 22/2010 Существенная ошибка была допущена в прошлом году. Отчетность за этот период уже была сформирована, ее подписал руководитель. Отчетность представлена внешним пользователям. Но не утверждена Ошибку исправляйте декабрем прошлого года. Отчетность сформируйте заново.

Заверьте ее у руководителя и представьте внешним пользователям еще раз Пункт 8 ПБУ 22/2010 Существенная ошибка выявлена в последующих годах.

Более того, делать это желательно не только с точки зрения уменьшения платежной нагрузки налогоплательщика, но также в целях избежания неточностей при заполнении формы 4-ФСС в последующие отчетные периоды, сведения в которых могут быть основаны на ошибочных данных из предыдущих отчетных форм.

Процедура выявления ошибок в формах 4-ФСС и иных отчетных документах может быть регламентирована локальными нормативными актами фирмы как важнейший элемент политики управления отчетностью.

Уточненная 4-ФСС, направленная в фонд по истечении срока, установленного для сдачи отчетности с применением формы 4-ФСС, не обуславливает появления оснований для признания налогоплательщика нарушившим сроки сдачи данной отчетности в случае, если корректируются сведения, база для исчисления взносов по которым становится завышенной (п. 2 ст.

В расчет по форме 4-ФСС за текущий период также необходимо внести соответствующие изменения, а именно суммы корректировок:

— по социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством отразить в строке 4 «Начислено страховых взносов страхователем за прошлые расчетные периоды» таблицы 1;— по социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний -­в строке 5 «Начислено страховых взносов страхователем за прошлые расчетные периоды» таблицы 7.

Источник: https://pozh-exp.ru/kak-sdat-v-fss-korrektirovochnyj-otchet-po-rezultatam-proverki

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.